Konfiguracija: 1c računovodstvo

Verzija konfiguracije: 3.0.54.20

Datum objave: 24.11.2017

Mnoge organizacije suočene su s potrebom da uzmu u obzir kupljena vozila i opremu u bilanci poduzeća. Kao i obračun poreza na prijevoz u programu 1C. Za obračun poreza na prijevoz potrebno je vozilo staviti u bilancu i registrirati ga.

Idemo Imenici - Porez na prijevoz.

Sljedeći korak bi bilo konfiguriranje Postupak plaćanja I Način evidentiranja troškova za računovodstvo poreza na promet 1C.

Metoda odražavanja troškova prijevoznog poreza.

Postupak plaćanja poreza na prijevoz, ako vaša regija predviđa akontaciju poreza na promet, odaberite ovu funkciju i unesite datum plaćanja.

Brokerske usluge već su postale dio naših života; odabir pouzdanog brokera neće biti težak ako se upoznate s Bworldom i analizirate specifičnosti rada ovog brokera.

Sljedeći korak bit će zaprimanje vozila. Dokument s vrstom operacije Prijem opreme. I vrsta nomenklature bi trebala biti Oprema (dugotrajna imovina).

Sljedeći korak je prihvaćanje osnovnog sredstva u računovodstvo.

Prilikom popunjavanja dokumenta o prihvaćanju dugotrajne imovine za računovodstvo, ispunite sljedeće retke:

1. Vrsta operacije: Oprema

2. OS događaj: Prihvat u računovodstvo s puštanjem u rad

3. MOL - Materijalno odgovorna osoba

Na kartici Dugotrajna imovina:

1. Način primitka: Kupnja uz naknadu

2. Oprema je oprema iz Nomenklaturnog imenika

3. Račun: 08.04.1

Idi na oznaku Glavna stvar.

Prilikom dodavanja osnovnog sredstva dodajemo Ispunite naziv, zatim idite na računovodstvene podatke, obavezno ispunite kod OKOF I Grupa amortizacije. OKOF kodovi se ne unose ručno, oni se moraju učitati u program iz posebne datoteke. Zatim kliknite na gumb Zabilježiti!

Ispunjavanje kartice vozila Imajte na umu da će se porezna stopa automatski popuniti ako su OKTMO i Porezna uprava ispravno naznačeni.

Vratimo se popunjavanju dokumenta Prijem za računovodstvo dugotrajne imovine (vozila). Krenimo s popunjavanjem rubrike Računovodstvo.

Sljedeća kartica Porezno računovodstvo. Označavamo vijek trajanja i odabiremo amortizaciju.

Sada prelazimo na postupak izračuna poreza na promet u 1C. Obračun se vrši operacijom Zatvaranje mjeseca. Nakon završetka mjeseca, program će izračunati iznos poreza.

U ovom ćemo članku pogledati kako postaviti i prikazati računovodstvo poreza na promet u 1C 8.3 Računovodstvo: od kupnje automobila do zatvaranja mjeseca i izvješćivanja.

Prvi korak je uključiti kupnju našeg automobila u program. To se čini dokumentom o primitku koji se nalazi u odjeljku „OS i nematerijalna imovina“. Naš automobil je osnovna imovina, vrijedan 800.000 tisuća rubalja. U našem primjeru kupili smo ga 28. kolovoza 2017. od tvrtke Sweet Dreams doo.

Dokument o primitku stvorio je potrebne transakcije, ali za daljnje računovodstvo troškova za njega potrebno je puštanje u rad.

Za puštanje automobila u rad izradili smo dokument „Prihvat za računovodstvo dugotrajne imovine“ od 29.08.2017. Bit će registriran u organizaciji LLC Confetprom.

Na kartici "Dugotrajna imovina" u tablični dio trebate dodati element istoimenog imenika.

U našem slučaju uzimamo u obzir osobni automobil KIA RIO te sukladno tome označavamo da se radi o motornom vozilu. Također ćemo odabrati pripadnost OS računovodstvenoj grupi “Vozila”.

Nakon popunjavanja svih podataka dokument se može obraditi. Sada je naš automobil naveden na računu 01.01 za glavni dio.

Pogledajte i video o pisanju OS velikim slovima:

Postavljanje poreza na promet

Porez na prijevoz obračunava se i prikazuje u računovodstvu na kraju mjeseca. Da biste ispravno izračunali iznos koji treba platiti, morate napraviti neke preliminarne postavke. Nalaze se u odjeljku “Imenici” - “Porez na prijevoz”.

U prozoru koji se otvori dostupno nam je nekoliko odjeljaka postavki. Prvo morate početi registrirati svoja vozila.

Ovaj odjeljak prikazuje sva registrirana vozila. Kako bismo mu dodali naš automobil, odaberite "Registracija" iz izbornika "Kreiraj".
Napominjemo da ako više nemate registrirano vozilo, npr. prodali ste ga, morate ga odjaviti. To se radi na isti način na ovom popisu. Ne zaboravite odjaviti vozila jer će u protivnom program nastaviti naplaćivati ​​porez na promet.

Vrlo je važno ispravno ispuniti sve podatke na prometnoj kartici automobila. Gotovo svi se popunjavaju prilikom registracije u prometnoj policiji.
Pretpostavimo da smo automobil KIA RIO registrirali 31.08.2017. Svakako ćemo navesti snagu motora i poreznu stopu. Oni su temeljni parametri pri budućem obračunu poreza.

Zatim se vratite na obrazac za popis odjeljaka za postavljanje poreza na promet i odaberite stavku "Metode odražavanja troškova". Ovdje je naznačeno kako će porez na naš automobil biti uzet u obzir u programu. U našem slučaju rashodi će se knjižiti na konto 26.

Iz obrasca za postavljanje također možete razjasniti postupak plaćanja poreza na prijevoz. Ovdje se navodi rok, godina početka, porezna uprava kod koje će se vršiti uplate itd.

Obračun prijevozne pristojbe

Porez na prijevoz na kraju mjeseca obračunava poseban pomoćnik. Ova obrada se nalazi u odjeljku "Operacije".
U ovom primjeru zatvorit ćemo mjesec za organizaciju Confetprom LLC. U njegovoj bilanci nalazi se automobil KIA RIO. Kao razdoblje odabrat ćemo prosinac 2017. godine.

Nakon što je operacija “Obračun poreza na prijevoz” uspješno završena, što dokazuje zelena boja njezine poveznice, pogledajmo generirane transakcije.
Rutinska operacija odrazila je na računu 26 (to smo ranije naveli u postavkama) iznos poreza u iznosu od 1470 rubalja za 2017. godinu. U informatiku “Obračun poreza na prijevoz” možete vidjeti podatke na temelju kojih je napravljen ovaj obračun.

Pomoćnik za mjesečno zatvaranje također nam omogućuje generiranje potvrde-kalkulacije “Obračun transportne pristojbe”.

Ovo izvješće sadrži podatke o svim vozilima na koja je potrebno platiti porez za 2017. godinu. Također uključuje izračune i podatke o samim vozilima. Imajte na umu da ako je bilo koje vozilo odjavljeno tijekom godine, to će i dalje biti prikazano ovdje. U tom slučaju porez će se obračunavati samo za razdoblje korištenja.

Prijava poreza na promet

Svi podaci o prometnom porezu bit će uključeni u odgovarajuću deklaraciju. Možete ga pronaći u odjeljku “Izvješća” - “Regulirana izvješća”.

Ako prijava poreza na prijevoz nije dodana u vaše favorite, tada je možete pronaći na kartici „Sve“.

Nakon popunjavanja, na stranici 1 odjeljka 2 ove izjave, prikazali smo sve podatke o obračunu iznosa poreza na naš automobil KIA RIO.

Sastavljanje prijave poreza na prijevoz u 1C 8.2 - upute korak po korak

Korak 1. Provjera podataka za ispravno generiranje prijave poreza na promet

Prva faza uključuje provjeru podataka potrebnih za izradu prijave poreza na promet.

1. Provjera ispravnosti popunjavanja podataka o organizaciji

Provjera ispravnosti popunjavanja podataka o organizaciji u 1C 8.2 provodi se putem izbornika Društvo → organizacije.

2. Provjera odraza informacija o registraciji i odjavi vozila u 1C 8.2

• Provjeravamo da li je registar vozila popunjen (OS izbornik → Registracija vozila);
• Ako je vozilo odjavljeno tijekom poreznog razdoblja, tada se mora popuniti i registar Odjava.

U našem primjeru u log Registracija vozila evidencija o registraciji i odjavi vozila odražava se:

Korak 2. Formiranje prijave poreza na promet

Formiranje prijave poreza na prijevoz u 1C 8.2 provodi se:

• Izbornik Izvješća → Regulirana izvješća;
• Dugme<Добавить элемент списка>– izbor Prometnog poreza (godišnja prijava);
• Period – izvještajno razdoblje.

Korak 3. Ispunjavanje prijave poreza na promet

Postupak ispunjavanja porezne prijave u 1C 8.2:

• Korak 1. Ispunite naslovnu stranicu;
• Korak 2. Ispunite odjeljak 2. Izračun iznosa prijevoznog poreza za svako vozilo;
• Korak 1. Ispunjen je dio poreza na promet.

Popunjavanje naslovne stranice

Prilikom popunjavanja naslovne stranice upisuju se podaci o poreznom obvezniku i izvještajnom razdoblju:

• U polju Broj ispravka– pri podnošenju ažurirane deklaracije naznačuje se redni broj usklađenja;
• U polju Porezno razdoblje (šifra)– šifra poreznog razdoblja za koje se podnosi deklaracija, navedena u skladu s Dodatkom br. 1 Postupku odobrenom Nalogom Federalne porezne službe Ruske Federacije od 20. veljače 2012. N MMV-7-11/99@ ;
• U polju Izvještajna godina– godinu za koju se deklaracija podnosi;
• U polju Predstavljeno u– šifru poreznog tijela kojem se prijava podnosi;
• U polju na lokaciji (registracija) (šifra)– kod za podnošenje deklaracije u skladu s Dodatkom br. 3 Postupku odobrenom Nalogom Federalne porezne službe Ruske Federacije od 20. veljače 2012. N MMV-7-11/99@;
• Sljedeća polja pokazuju Ime poreznog obveznika u skladu s osnivačkim dokumentima, Kod OKVED, dodijeljen poreznom obvezniku, kontakt telefon poreznog obveznika:

Ispunjavanje odjeljka 2

U odjeljku 2. prijave poreza na promet upisuju se podaci o svim vozilima koja su registrirana u mjestu podnošenja prijave.

• U redu OKATO kod (stranica 020)– OKATO u skladu sa Sveruskim klasifikatorom;
• U redu Šifra vrste vozila (str.030)– šifra tipa vozila u skladu s Dodatkom br. 5 Postupku odobrenom Nalogom Federalne porezne službe Ruske Federacije od 20. veljače 2012. N MMV-7-11/99@;
• U redu Identifikacijski broj vozila (stranica 040)– identifikacijski broj vozila prema državnom registracijskom dokumentu. U našem primjeru, VIN broj, koji se dodjeljuje kopnenim vozilima;
• U redu Marka vozila (stranica 050)– marka vozila, prema državnoj ispravi o registraciji;
• U redu Registracija znak vozila (stranica 060)– registarske pločice vozila, prema državnoj ispravi o registraciji;
• U redu Porezna osnovica (red 070) i u liniji (str.080)– porezna osnovica i šifra njezine mjerne jedinice u skladu s Dodatkom br. 6 Postupku odobrenom Nalogom Federalne porezne službe Ruske Federacije od 20. veljače 2012. N MMV-7-11/99@;
• U redu Ekološka klasa (strana 090)– ekološki razred vozila, koji karakterizira vozilo ovisno o razini emisije štetnih onečišćujućih tvari;
• U redu Broj punih godina koje su prošle od proizvodnje vozila (str. 100)– broj godina definiran kao broj kalendarskih godina od godine proizvodnje vozila zaključno s 1. siječnja tekuće godine. Stupac se popunjava ako su za ovo vozilo utvrđene diferencirane porezne stope, uzimajući u obzir STI;
• U redu Broj punih mjeseci vlasništva vozila (str. 110)– broj mjeseci posjedovanja vozila u izvještajnoj godini;
• U kolumni kV faktor (stranica 120)– stupanj iskorištenja vozila, ako je vozilo registrirano odnosno odjavljeno u tekućem poreznom razdoblju. Koeficijent se izračunava pomoću formule (slika 298). U tom slučaju kao puni mjesec uzima se mjesec registracije vozila, kao i mjesec odjave vozila:

Prema našim podacima iz primjera Koeficijent= 7 mjeseci \ 12 mjeseci = 0,5833, redom, str.120 = 0,5833.

• U redu Porezna stopa (stranica 130)– stopa prijevoznog poreza;
• U redu Izračunati iznos poreza (stranica 140)– iznos poreza koji se izračunava po formuli:

Prema podacima iz našeg primjera, iznos tr.poreza = 110 * 0,5833 * 20 = 1.283 rubalja. Stranica 140 = 1.283 rub.

• U redovima 150-220– podaci o poreznim olakšicama navedeni su u skladu s Dodatkom br. 7 Postupku odobrenom Nalogom Federalne porezne službe Ruske Federacije od 20. veljače 2012. br. MMV-7-11/99@;
• U redu (stranica 230)– iznos poreza koji se plaća u proračun za godinu:

Ispunjavanje odjeljka 1

• U redu Šifra proračunske klasifikacije (stranica 010)– šifra proračunske klasifikacije poreza na promet (2012.) KBK 182 1 06 04011 02 1000 110 „Porez na promet organizacija”);
• U redu OKATO kod (stranica 020)– kod administrativno-teritorijalne jedinice (OKATO kod) u skladu sa Sveruskim klasifikatorom, na mjestu registracije vozila;
• U redu za porezno razdoblje (stranica 021)– iznos poreza koji se plaća u proračun za godinu, a koji je definiran kao zbroj vrijednosti u redovima 230 svih stranica odjeljka 2;
• U retku Iznos predujmova koji se plaćaju u proračun tijekom poreznog razdoblja (rubalji) (stranice 023, 025, 027) - iznos predujmova koji se uplaćuju u proračun tijekom poreznog razdoblja;
• Ako Obračunati iznos poreza za uplatu u proračun (stranica 021) > (stranice 023, 025,027), tada se popunjava red 030, a na str.040 je crtica;
• Ako Iznosi predujmova koji se plaćaju u proračun tijekom poreznog razdoblja (stranice 023, 025,027) > Obračunati iznos poreza za uplatu u proračun (stranica 021)>, tada se popunjava red 040, a na stranici 030 je crtica;
• U redu Iznos poreza obračunat za uplatu u proračun (r. 030)– iznos poreza koji se dodatno plaća na kraju poreznog razdoblja izračunava se po formuli:

• U redu Iznos poreza koji se smanjuje (RUB) (redak 040)– iznos preplaćenog poreza u proračun izračunava se po formuli:

Korak 4. Napravite tiskani obrazac deklaracije i datoteku za slanje Federalnoj poreznoj službi

Za ispis porezne prijave za porez na promet u 1C 8.2 koristite gumb<Печать>koji se nalazi na donjoj ploči obrasca izvješća.

Da biste preuzeli deklaraciju iz 1C 8.2, morate kliknuti gumb na vrhu ploče <Выгрузка> – <Выгрузить> i u prozoru koji se pojavi označite gdje trebate spremiti datoteku.

• Za spremanje datoteke za učitavanje na disketu označite okvir Spremi na disketu i odaberite pogon s popisa.
• Da biste spremili datoteku za prijenos na svoj tvrdi disk, potvrdite okvir Spremi u imenik i odredite put do imenika.

Korak 5. Odrazite obračun poreza na promet u 1C 8.2

Obračunati porez na poreznoj prijavi služi kao osnova za prikaz iznosa poreza na promet u računovodstvu i poreznom knjigovodstvu. Obračun poreza odražava se pomoću dokumenta Poslovanje (računovodstveno i porezno knjigovodstvo) generiraju se sljedeće transakcije:

Korak 6. Kreirajte nalog za plaćanje poreza na prijevoz

U tablici je prikazan postupak popunjavanja polja naloga za plaćanje prijevozne pristojbe.

Obračun poreza na prijevoz (knjigovodstvena knjiženja)

Svaki računovođa koji prati aktivnosti tvrtke za koju je registrirano vozilo s popisa članka 358. Poreznog zakona Ruske Federacije (motocikli, automobili, autobusi, zrakoplovi i druga vozila), prije ili kasnije suočava se s pitanjem odražavanja obračunavanje transportnog poreza u prometu. Uostalom, prema poreznom zakonodavstvu, takva tvrtka je obveznik poreza na prijevoz.

Treba primijeniti opća pravila i norme za priznavanje troškova prilikom odražavanja poreza na prijevoz u računovodstvu. Pogledajmo Kontni plan i PBU 10/99 “Organizacijski troškovi” kako bismo razumjeli problem iz praktične perspektive.

Obračun poreza na promet

Račun 68 "Obračuni poreza i naknada", predviđen Kontnim planom, koristi se, između ostalog, za odražavanje i računovodstvo poreza na promet. Za knjiženja za obračun poreza na promet potrebno je kreirati podkonto na kontu 68.

Za svako vozilo, iznos poreza na prijevoz koji se plaća u proračun na kraju poreznog razdoblja, u skladu sa stavkom 2. čl. 362 Poreznog zakona Ruske Federacije izračunava se zasebno.

Stoga je preporučljivo u računovodstvu prikazati obračunate iznose u računima odgovarajućih troškova - bilo za proizvodnju ili kao dio ostalih troškova. Odabir određenog pripadajućeg računa ovisit će o tome gdje se točno transport koristi: u pomoćnoj ili glavnoj proizvodnji, u kojem konkretnom odjelu.

Ako se prijevoz koristi u glavnoj proizvodnji, tada se porez na prijevoz klasificira kao redovni trošak i njegovo se obračunavanje odražava u korespondenciji s računima za računovodstvo redovnih troškova 20 (23, 25, 26, 44 ...).

Pogledajmo računovodstvena knjiženja za porez na prijevoz:

Pogledajmo sada knjigovodstvena knjiženja poreza na prijevoz u situaciji kada se vozilo ne koristi u osnovnoj djelatnosti, nego je npr. u leasingu (u ovom slučaju najam prijevoza nije glavna djelatnost tvrtke).

U ovom slučaju, potrebno je odraziti obračun poreza na promet u korespondenciji s računom ostalih troškova i izvršiti sljedeće unose:

Prema čl. 362 Poreznog zakona Ruske Federacije, akontacije za porez na prijevoz su tromjesečne, stoga se obračunavanje i plaćanje poreza na promet vrši tromjesečno.

Prema klauzuli 18 PBU 10/99, obračunati iznosi predujma za porez na prijevoz prihvaćaju se kao odgovarajući troškovi tromjesečja za koje je predujam obračunat.

Obračun poreza na prijevoz prema različitim poreznim sustavima

Organizacije koje koriste pojednostavljeni sustav oporezivanja nisu oslobođene plaćanja poreza na prijevoz. Dakle, poduzeća koja su odabrala pojednostavljeni porezni sustav kao režim oporezivanja obračunavaju i plaćaju porez na promet na sličan način kao i ona poduzeća koja u svojoj djelatnosti primjenjuju opći režim oporezivanja.

Budući da pojednostavljene tvrtke trenutno nisu izuzete od računovodstva, transakcije za izračun poreza na prijevoz prema pojednostavljenom poreznom sustavu bit će iste.

Osnova koja potvrđuje izračun poreza na prijevoz i njegov određeni iznos bit će potvrda računovođe.

Obračunati prometni porez - knjiženjau računovodstvu ove operacije mogu biti različite. Iz našeg članka saznat ćete o čemu ovisi odraz u knjiženjima određenih računovodstvenih računa, a također ćete moći razumjeti kako se obračunava i uzima u obzir porez na prijevoz.

Objašnjenje pojma prijevoznog poreza

Porez na prijevoz je regionalni. Njegove stope reguliraju regionalne vlasti, ali ne smiju se razlikovati više od 10 puta od stope navedene u Poreznom zakoniku (članak 28. Poreznog zakona Ruske Federacije).

Ovaj porez moraju platiti svi vlasnici prijevoza (članak 357. Poreznog zakona Ruske Federacije) - pravne i fizičke osobe koje imaju na raspolaganju (po pravu vlasništva ili vlasništva) prijevoz registriran u skladu s ruskim zakonima Federacija.

O nijansama registracije vozila i poreznim posljedicama njegovog odsustva pročitajte u članku “Nedostatak registracije vozila neće vas osloboditi plaćanja poreza na prijevoz” .

Kako se obračunava porez na prijevoz?

Obveza samostalnog obračunavanja poreza dodijeljena je samo pravnim osobama. Za samostalne poduzetnike i pojedince ovaj izračun vrši Savezna porezna služba (1. stavak članka 362. Poreznog zakona Ruske Federacije).

Obračun poreza na prijevoz podrazumijeva primjenu stope na poreznu osnovicu uzimajući u obzir vrijeme dok je prijevoz u vlasništvu obveznika. U nekim slučajevima primjenjuje se i rastući koeficijent (klauzula 2 članka 362. Poreznog zakona Ruske Federacije).

Napominjemo da porez nije dužan platiti onaj tko koristi vozilo, već onaj tko ga posjeduje. Čak i ako je vlasnik izdao punomoć za upravljanje vozilom, ovlaštena osoba ne plaća porez.

Porez se obračunava za puni mjesec u kojem je vozilo u vlasništvu isplatitelja. Do 2016. godine punim mjesecom za koji se obračunavao porez smatrao se mjesec prijave i odjave. Počevši od 2016. godine, mjesec registracije smatra se završenim ako je vozilo registrirano do zaključno 15. dana. Mjesec odjave smatra se navršenim ako je objekt odjavljen nakon 15. dana.

Porezno računovodstvo poreza na prijevoz

Za izračun poreza na dohodak, porez na promet uzima se u obzir u ostalim troškovima koji su povezani s proizvodnjom i prodajom (1. stavak članka 264. Poreznog zakona Ruske Federacije).

Pri izračunu pojednostavljenog poreznog sustava s objektom "dohodak", iznos poreza na promet se ne uzima u obzir, jer troškovi nisu važni za njegov izračun (1. stavak članka 346.18 Poreznog zakona Ruske Federacije). Pojednostavljeno s objektom "dohodak minus troškovi", porez na prijevoz uključen je u troškove (članak 346.16 Poreznog zakona Ruske Federacije). Neplaćeni porez na prijevoz ne može se uzeti u obzir pri izračunu pojednostavljenog poreznog sustava.

Pročitajte više o porezu prema pojednostavljenom poreznom sustavu u članku „Porez na prijevoz prema pojednostavljenom poreznom sustavu: postupak obračuna, uvjeti itd.“ .

Što se tiče UTII, iznos imputiranog poreza ne ovisi o iznosu poreza na promet, jer se njegov izračun vrši bez uzimanja u obzir primljenih prihoda i nastalih troškova.

Ako platitelj koristi OSNO i UTII zajedno, a prijevoz se koristi u oba režima oporezivanja, iznos poreza mora se podijeliti. Pri korištenju prijevoza samo u jednom od načina, takvo odvajanje nije potrebno. Ako je prijevoz korišten u aktivnostima povezanim s OSNO-om, može se uzeti u obzir za smanjenje poreza na dohodak, ako s UTII-om, pripisani porez ne može se smanjiti.

Da biste pravilno raspodijelili porez na prijevoz između dva režima, morate izračunati koji dio je prihod za svaku vrstu djelatnosti. Za izračun udjela prihoda po OSNO-u potrebno je učiniti sljedeće: iznos prihoda po OSNO-u podijeliti s prihodima od svih vrsta djelatnosti. Porez na prijevoz koji se odnosi na OSNO utvrđuje se množenjem iznosa poreza na prijevoz i udjela prihoda ostvarenog od OSNO-a. Porez na promet povezan s aktivnostima na UTII izračunava se na isti način, koristeći u ovom izračunu iznos prihoda primljen na UTII. Zbroj rezultata dobivenih obaju izračuna trebao bi dati ukupan iznos obračunatog poreza.

Rezultati

Samostalni obračun poreza na prijevoz je prerogativ pravnih osoba. Oni također vode evidenciju obračuna i plaćanja poreza, odražavajući to u računovodstvenim knjigama. U računovodstvu porez obično oblikuje rashode za obavljene aktivnosti. U poreznom računovodstvu uključuje se u troškove koji umanjuju osnovicu za porez na dobit ili pojednostavljeni porezni sustav s objektom „prihodi umanjeni za rashode“. Pri kombiniranju poreznih režima porez se može raspodijeliti.