Nous attirons votre attention sur un article sur la réflexion des divisions de l'entreprise dans le programme 1C : Trade Management 8 (rév. 11.3). A titre d'exemple, une base de démonstration dans la livraison standard a été utilisée.
Paramètres
L'utilisation des départements dans le programme peut être activée ou désactivée à l'aide d'un indicateur dans les paramètres de l'entreprise :
Données de base et administration – Paramétrage des données de base et des sections – Entreprise
Si l'utilisation des départements est désactivée, le répertoire correspondant ne sera pas disponible. Il n’y aura pas de champ « Division » dans les documents et répertoires.
Où sont utilisées les unités ?
La tenue directe d'une comptabilité séparée est incluse dans la forme de l'unité elle-même.
Annuaire "Structure d'entreprise"
Remplir le répertoire
Les divisions sont inscrites dans un répertoire appelé « Structure de l'entreprise » :
Données de base et administration – Données de base – Structure de l'entreprise
Cet ouvrage de référence met en œuvre une hiérarchie d'éléments. Cela signifie qu'une division peut être créée directement « à l'intérieur » d'une autre, sans recourir à des groupes. Par exemple, dans l'image ci-dessous, vous pouvez voir que le service commercial comprend d'autres départements :
Lors de la création d'un département, vous devez saisir son nom. Si cette unité est incluse dans une unité supérieure, elle est également indiquée dans le champ correspondant. Il est possible de préciser le chef de service (paramètre facultatif) :
Important. Dans le programme 1C : Trade Management, les divisions ne sont pas liées à une organisation (entrepreneur individuel ou personne morale), mais concernent l'ensemble de l'entreprise.
Comptabilité séparée des marchandises
Pour ce faire, le paramètre approprié doit être installé dans le programme (voir paragraphe 2 de cet article).
Caractéristiques du reflet des divisions de holding
Si une entreprise est une société holding qui comprend plusieurs organisations, la question se pose : comment saisir les divisions de ces organisations dans la base d'informations ?
Le holding comprend deux entités juridiques, chacune disposant d'une administration, d'un service commercial et d'un service achats.
Le reflet de ces divisions dans l'annuaire dépend de la situation de l'entreprise. Il existe deux options :
Dans 1C 8.3 Comptabilité dans les dernières versions (3.0.44.115 et versions ultérieures), il est devenu possible de conserver des enregistrements par divisions distinctes. Tout d’abord, cela concerne le calcul du salaire. Vous pouvez désormais préparer et soumettre des déclarations d’impôt sur le revenu des personnes physiques à différents bureaux des impôts.
Important! Cette fonctionnalité n'est prise en charge que pour les organisations de moins de 60 employés.
Comment créer une division distincte dans 1C
Les réglages nécessaires sont spécifiés dans la section « » (Fig. 1).
Dans la fenêtre qui s'ouvre, cochez la case souhaitée (Fig. 3).
Ensuite, dans le répertoire « Divisions », il sera possible d'ajouter les coordonnées du bureau des impôts correspondant (Fig. 4). Dans notre exemple, il s’agit du code d’inspection 5031.
Déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour des divisions distinctes
Examinons de plus près la préparation des données pour générer des rapports.
Supposons que l'organisation Progress comporte deux divisions :
- Les bases
- Division séparée
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Nous allons embaucher deux employés. Ivan Ivanovich Ivanov travaillera dans la division principale et Petrov Petrovich dans une division distincte.
Nous générerons et publierons deux documents de paie pour chaque département séparément.
Vérifions la date, le montant et le lieu des revenus de I.I. Ivanov (Fig. 5).
Des données similaires sont apparues pour Petrov P.P. (Fig.6).
Vous pouvez désormais générer des certificats. Il y a des éléments spéciaux dans la section « Salaires et personnel » (Fig. 7).
La figure 8 montre le formulaire de certificat 2-NDFL, dans lequel vous pouvez sélectionner une inspection pour OKTMO et un point de contrôle. Il présente des données sur une division distincte (IFTS n° 5031).
S'il n'y a pas d'erreurs lors du calcul du salaire, la partie tabulaire est remplie automatiquement.
Sur la figure 9, nous voyons un document à soumettre au Service fédéral des impôts n° 5032.
Ainsi, deux certificats différents ont été générés pour des autorités fiscales différentes.
Si vous décidez de conserver les registres de paie dans le programme de comptabilité 1C 8.3, à partir de la version 3.0.44.115, il prend en charge la division en divisions distinctes. Veuillez noter que cette fonctionnalité n'est disponible que si l'organisation compte jusqu'à soixante employés. La version de base de 1C ne prend pas en charge une telle comptabilité.
Dans cet article, nous verrons comment configurer des divisions distinctes dans 1C 8.3 à l'aide d'un exemple. Nous montrerons également la possibilité de soumettre des déclarations fiscales séparément à différents inspecteurs du Service fédéral des impôts.
Configuration du programme et ajout d'une nouvelle unité
Tout d'abord, vous devez effectuer quelques réglages préliminaires. Ils se trouvent dans la section « Administration » - « Paramètres comptables ».
Dans la fenêtre qui s'ouvre, sélectionnez l'élément « Paramètres de salaire ».
Si vous commencez tout juste à suivre la paie dans ce programme, vous devez l'indiquer dans la section « Paramètres généraux ». Sinon, vous n'aurez pas accès aux documents pertinents.
Dans la section « Paie », cochez la case comme indiqué dans l'image ci-dessous. C'est lui qui est responsable des capacités de comptabilité des salaires des divisions distinctes.
Nous pouvons maintenant commencer à créer et configurer des unités distinctes.
Supposons que la maison de commerce Kopleksny ait une division distincte dans la ville de Klin. Pour refléter cela dans le programme, nous devons définir un drapeau sur l'élément du même nom dans la carte de cette unité.
Dans la section « Inspection des impôts », nous pouvons créer une autre Inspection du Service fédéral des impôts, à laquelle seront soumis les rapports de cette division. Indiquons que son numéro sera le 5099. À l'avenir, nous verrons à quoi cela ressemblera à l'aide de l'exemple d'une attestation d'impôt sur le revenu des personnes physiques.
Déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour des divisions distinctes
Avant de constituer un montant sur les salaires des employés, celui-ci doit être accumulé. Cela peut être fait dans la section « Salaires et personnel » - « Toutes les charges à payer ».
Tout d'abord, nous avons créé un document de paie pour août 2017 pour la maison de commerce Kompleksny, indiquant une division distincte dans la ville de Klin.
Un seul employé a été inclus dans la section tabulaire - Vasily Stepanovich Petrov. Il a travaillé tout le mois et a reçu un salaire de 60 000 roubles.
Supposons que cet employé travaille également dans la division principale de la maison de commerce Kompleksny, qui n'est pas distincte. En août 2017, il a également travaillé tout le mois et a reçu un salaire de 80 000 roubles.
Il s'avère que l'employé Vasily Stepanovich Petrov travaillait simultanément au siège social et dans une unité distincte. Voyons comment ces données seront reflétées dans le certificat 2-NDFL, qui se trouve également dans la section « Salaires et personnel ».
Sous la forme de génération d'un certificat, nous devons sélectionner à quel Service fédéral des impôts il est destiné. Dans le champ « OKTMO/KPP », nous indiquerons les données de l'inspection que nous avons indiquées précédemment dans la fiche d'unité séparée. Nous générerons un rapport pour 2017, dans lequel l'accumulation ci-dessus a été effectuée.
Comme vous pouvez le voir sur la figure ci-dessous, ce certificat ne contient qu'une seule ligne contenant des informations sur l'employé - V.S. Petrov. Le fait est que même si deux comptes ont été effectués pour lui, une déclaration distincte est soumise à un autre bureau des impôts.
La forme imprimée de ce certificat reflétera également le code du Service fédéral des impôts – 5099.
Lors de la sélection d'autres OKTMO/KPP pour lesquels il y a eu des régularisations, notre employé apparaîtra également dans la section tabulaire, mais avec un montant de 80 000 roubles. Ces données ont été téléchargées à partir de la paie du siège social.
Ainsi, le programme 1C : Comptabilité nous permet de tenir des registres et de soumettre des déclarations fiscales pour des divisions distinctes à différentes inspections des impôts. Ce mécanisme répond pleinement aux exigences de la législation en vigueur.
Lorsque vous travaillez dans le programme 1C : Comptabilité 8 version 3.0, vous devez faire un choix à presque chaque étape. En raison du fait que les organisations et les types d'activités sont très divers, toutes les options doivent être reflétées dans la comptabilité, ce qui conduit par conséquent à une augmentation de la fonctionnalité du programme, dans lequel il est souvent très difficile de s'orienter pour un comptable. Pour faciliter cette tâche, le programme dispose d'une nouvelle fonction qui vous aidera dans votre travail.
On sait que les logiciels de comptabilité sont capables de remplir de nombreuses fonctions différentes, mais sont-elles toutes nécessaires pour une entreprise et un comptable en particulier ? Comme le montre la pratique, une organisation n'a pas toujours besoin de toutes les fonctionnalités du programme. Cela provoque des désagréments supplémentaires pour le comptable, car chaque fois qu'il entre dans le programme, il doit parcourir des objets inutiles - éléments de menu, boutons, icônes, etc., qui ne sont pas utilisés dans la comptabilité de l'organisation. Bien entendu, ces éléments supplémentaires ne contribueront pas à un travail rapide et pratique. De plus, la configuration fournit de nombreux « rappels » et services qui peuvent également s'avérer inutiles pour un comptable. Ce problème a été résolu en introduisant une nouvelle fonctionnalité qui vous permet de désactiver les éléments de programme inutilisés.
Auparavant (avant la version 3.0.35), l'activation et la désactivation de certaines fonctions se faisaient sous la forme de la configuration des « Paramètres comptables ». Il est resté là, mais le chemin vers les réglages est devenu plus court
La visibilité de la plupart des fonctions peut être ajustée en appuyant sur l'un des trois boutons proposés : « Custom », « Main », « Full ». Les commentaires de l'assistant électronique vous aideront à faire votre choix.
Vous pouvez découvrir ce qu'implique telle ou telle fonctionnalité sur les onglets du formulaire. Avec « Basique », toutes les cases sont décochées, et avec « Complet », toutes les cases sont cochées. Avec "Fonctionnalité personnalisée", vous pouvez déterminer quelles options doivent être désactivées et lesquelles doivent être laissées. Veuillez noter que si vous avez initialement sélectionné « Fonctionnalité de base » et que vous avez ensuite ajouté certaines options, ou vice versa, après avoir sélectionné « Fonctionnalité complète », vous avez désactivé certaines fonctions, le programme installera automatiquement « Fonctionnalité personnalisée ».
Si le travail est effectué dans une nouvelle base d'informations, les paramètres ne fourniront aucune restriction sur toutes les fonctionnalités du programme. Si vous devez réduire les fonctionnalités d'une base d'informations fonctionnelle, le programme émettra un avertissement indiquant quels paramètres ne peuvent pas être modifiés en raison du fait qu'ils ont été utilisés lors du traitement des données historiques.
Comptabilité analytique par départements et sans
Programme "1C : Comptabilité 8" éd. 3.0 possède une autre fonctionnalité tout aussi utile, qui est la possibilité de suivre les coûts sans les diviser par département (la fonctionnalité est disponible à partir de la version 3.0.35). Cela permet au comptable d'effectuer un nombre beaucoup plus réduit d'actions dans le programme, ce qui signifie que le travail est effectué beaucoup plus rapidement.
Les principaux utilisateurs de la configuration 1C:Comptabilité comprennent également les petites entreprises qui n'ont pas de divisions distinctes. Auparavant, la normalisation du Plan Comptable prévoyait uniquement une comptabilité analytique par département.
Cette fonction est nécessaire pour résoudre une tâche de gestion importante : détailler les coûts par départements participant à la production de produits ou à la fourniture de services. Ce processus peut être simple ou complexe, comprenant plusieurs étapes. De plus, selon le type d'activité exercée par l'entreprise, ainsi que la complexité du produit et les ressources requises, les étapes peuvent se dérouler dans un ou plusieurs services.
Mais la plupart ne sont pas de grandes entreprises, mais des petites et moyennes entreprises qui fournissent des services similaires ou fabriquent des produits technologiquement simples. De plus, lorsque le personnel d'une organisation ne comprend que quelques personnes, on ne peut pas parler d'une unité à part entière. Par conséquent, dans de tels cas, le remplissage obligatoire du champ Division créait auparavant des inconvénients supplémentaires dans le travail.
Désormais, la comptabilité analytique par service peut être désactivée, afin que le comptable n'ait pas à perdre de temps à remplir des champs inutiles. Pour cela, il suffit de décocher la case de l'onglet Production dans le paramétrage des Paramètres comptables puis d'enregistrer le paramètre sélectionné.
Désormais, une division inexistante (par exemple, Principal), ainsi que les champs inutiles du programme, n'ont plus besoin d'être remplis.
Les personnes morales ont le droit de créer des divisions distinctes à diverses fins. La législation réglemente en détail les conditions et la procédure de leur création. Les divisions distinctes ont simultanément deux caractéristiques principales :
- L'adresse d'une division distincte diffère de l'adresse de l'organisation indiquée dans le Registre d'État unifié des personnes morales ;
- A l'emplacement de l'unité distincte, au moins un poste de travail fixe est équipé pour une durée supérieure à un mois.
Dans le programme 1C:Accounting 3.0, créé sur la plateforme 1C:Enterprise 8.3, l'enregistrement d'une division distincte s'effectue dans le menu « Annuaires - Entreprises - Divisions ».
Fig. 1
Vous devez créer une nouvelle division en 1C : cochez la case « Division séparée », remplissez tous les détails, indiquez la division principale. La division aura son propre point de contrôle et le NIF sera commun à toutes les divisions et à la société mère.
Figure 2
Une fois rempli, le document doit être enregistré, puis il sera reflété dans la comptabilité.
Figure 3
Dans le programme 1C, vous pouvez créer, configurer et conserver les enregistrements de plusieurs organisations et départements en même temps. Dans le même temps, il est possible de calculer séparément les salaires en soumettant des déclarations fiscales à différents inspecteurs du Service fédéral des impôts. Regardons un exemple de la façon de conserver des registres pour des divisions distinctes en termes de salaires.
Dans le menu principal, sélectionnez « Administration – Paramètres du programme – Paramètres comptables ».
Figure 4
Dans les paramètres comptables, sélectionnez « Paramètres de salaire ».
Figure 5
Dans la section « Calcul de la paie », cochez la case « Calcul de la paie par divisions distinctes ».
Figure 6
Dans la fiche départementale, vous pouvez saisir les coordonnées du bureau des impôts auquel les déclarations seront soumises.
Figure 7
Paie
Nous devons d’abord embaucher des employés pour notre division. Pour cela, allez du menu principal vers « Salaires et personnel – Fiches du personnel – Embauche ».
Figure 8
Via « Créer », nous accédons au document d'embauche. Nous remplissons les informations suivantes :
- L'organisation est notre organisation ;
- Division – une subdivision distincte ;
- Poste – poste d'un employé d'une unité distincte ;
- Employé – un employé d'une unité distincte ;
- Date de réception – indiquez la date requise ;
- Période d'essai – à remplir si une période est prévue ;
- Type d'emploi – dans notre cas, il s'agit d'un travail interne à temps partiel.
Figure 9
Calculons maintenant le salaire de l'employé de la division principale et distincte. Les salaires en 1C 8.3 sont calculés dans la section « Salaires et personnel - Salaires - Toutes les charges à payer ».
Figure 10
À l'aide du bouton « Créer », nous calculons les salaires des employés du département principal. Par exemple, prenons les données d'un employé. Nous remplirons et publierons le document « Paie ».
Figure 12
Génération de certificats 2-NDFL
Nous avons donc calculé les salaires de deux employés des départements principaux et distincts. Ensuite, nous générerons des certificats 2-NDFL pour ces employés. Pour ce faire, depuis le menu principal, allez dans « Salaires et personnel – impôt sur le revenu des personnes physiques – 2-NDFL pour transfert au Service fédéral des impôts ».
Figure 13
Nous créons un certificat pour un employé du département principal. Le programme 1C 8.3 offre la possibilité de sélectionner un bureau des impôts selon OKTMO et KPP. Nous sélectionnons celui dont nous avons besoin et remplissons les données restantes. Les données des employés doivent être renseignées automatiquement. L'aide affiche les informations suivantes :
- Le taux d'imposition est dans notre cas de 13% ;
- Revenu – salaire accumulé par un employé ;
- Revenu imposable - s'il n'y avait pas de déductions, alors les montants sont les mêmes ;
- Impôt – le montant de l’impôt sur le revenu des personnes physiques accumulé ;
- Retenu – l'impôt sur le revenu des personnes physiques est retenu au moment du paiement du salaire, notre salaire a seulement été accumulé, donc dans notre cas, la valeur dans cette cellule est « 0 » ;
- Répertorié – ce champ sera rempli après le paiement de l'impôt au budget, donc pour l'instant il est également « 0 ».
Figure 15
Ensuite, remplissez un certificat pour un employé d'une unité distincte. Nous générons le certificat de la même manière, en modifiant les données dans le champ OKTMO/KPP lors du paiement des revenus. Données du Service fédéral des impôts à l'adresse de la division distincte. Semblable à l’attestation précédente, les données du salarié, ses revenus, son taux d’imposition et son montant d’impôt sont renseignés automatiquement.
Figure 16
Tout comme pour l'attestation précédente, vous pouvez afficher un formulaire imprimé dans lequel on voit le code du Service fédéral des impôts différent du premier.
Figure 17
Dans cet article, nous avons examiné comment créer une division distincte, ainsi que les possibilités offertes par le programme 1C 8.3 pour la paie, le calcul des impôts, ainsi que la soumission des rapports pour les employés des divisions principales et distinctes aux différentes inspections des impôts. Grâce à eux, conserver une unité distincte dans le programme ne sera pas difficile pour les utilisateurs.