Der Artikel enthält umfassende Informationen darüber, was ein Steuerabzug für Kinder im Jahr 2019 ist: das Antragsformular, wie hoch der Abzug für ein Kind ist, die Abzugsgrenze, Abzugscodes für ein Kind, doppelter Abzug zugunsten eines Elternteils hat Anspruch auf diesen Typ Standardsteuerabzüge , wie Sie die Kinderermäßigung nutzen können.
Steuerabzug für Kinder: Was ist das und wer hat Anspruch auf den Abzug im Jahr 2019?
Das Verfahren und die Höhe des Steuerabzugs für Kinder sind in Artikel 218 der Abgabenordnung der Russischen Föderation geregelt. Detaillierte Informationen dazu können Sie im entsprechenden Artikel nachlesen. In Bezug auf die Abzüge für ein Kind ist dies der Betrag, von dem 13 % der Einkommensteuer (NDFL) nicht einbehalten werden.
Wichtig! Wenn die Ehegatten ein Kind aus früheren Ehen haben, gilt das gemeinsame Kind als drittes.
Der Standard-Kindersteuerabzug im Jahr 2019 erfolgt für jedes Kind:
- unter 18 Jahren;
- für jeden Vollzeitstudenten, Doktoranden, Bewohner, Studenten, Kadetten unter 24 Jahren (Rückerstattungsbetrag - nicht mehr als 12.000 Rubel).
Der Anspruch auf Rückerstattung erlischt in folgenden Fällen:
- Erwachsenwerden (oder Abschluss einer Bildungseinrichtung nach dem 24. Lebensjahr);
- offizielle Heirat des Kindes;
- sein Tod.
Beträge und Abzugscodes für Kinder im Jahr 2019
Der Abzug für Kinder gilt bis zu dem Monat, in dem das periodengerecht ab Beginn des Steuerzeitraums (Neujahr) berechnete Einkommen des Steuerpflichtigen 350.000 Rubel übersteigt.
- Für das erste Kind (Code 114) sind es 1.400 Rubel;
- Für das zweite Kind (Code 115) – 1.400 Rubel;
- Für das dritte Kind (Code 116) und weitere - 3.000 Rubel;
- Für ein behindertes Kind im Jahr 2019 (Code 117) – 12.000 Rubel für Eltern und Adoptiveltern und 6.000 Rubel für Vormunde, Treuhänder und Adoptiveltern.
Bitte beachten Sie, dass es sich bei den angegebenen Rubelbeträgen nicht um den Betrag handelt, den Sie zurückgeben können, sondern um den Betrag, auf den keine 13 % Steuer einbehalten wird. Wenn ein Bürger der Russischen Föderation beispielsweise drei Kinder unter 18 Jahren hat, beträgt die Höhe der Leistung für ihn (1.400 + 1.400 + 3.000) * 0,13 = 754 Rubel. monatlich.
Der zweite Elternteil (Erziehungsberechtigter) hat Anspruch auf einen Abzug in gleicher Höhe zum gleichen Zeitpunkt, wenn er über steuerpflichtiges Einkommen verfügt.
Schauen wir uns ein Beispiel an:
Im Januar 2019 betrug Ivanovas Gehalt 38.000 Rubel. Wenn sie zwei gesunde minderjährige Kinder hat, hat sie Anspruch auf einen Abzug in Höhe von 2,8 Tausend Rubel. (1,4 Tausend Rubel für jedes Kind).
Von Ivanovas Januar-Gehalt werden 13 % der Einkommensteuer einbehalten, 4.186 Rubel. Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel: 35.000 (Gehalt) minus 2.800 (Steuerabzug) * 13 %.
Wenn Ivanova keine Kinder hätte, würden 13 % von ihrem vollen Gehalt einbehalten: 35.000 * 13 % = 4.550 Rubel.
So konnten wir 364 Rubel einsparen.
Erforderliche Dokumente, um eine Steuergutschrift für Kinder zu erhalten
In der Regel übermittelt der Arbeitgeber dem Steueramt selbstständig die notwendigen Daten, um einen Abzug für die Kinder des Arbeitnehmers zu gewähren. In diesem Fall wird von diesen Beträgen keine Steuer einbehalten und um im Jahr 2019 einen Steuerabzug für Kinder zu erhalten, müssen Sie dem Arbeitgeber folgende Unterlagen vorlegen:
Wichtig! Ist der Antragsteller offiziell an mehreren Orten tätig, wird die Leistung nur bei einem Arbeitgeber gewährt.
FAQ zur Beantragung des Standard-Kindersteuerabzugs im Jahr 2019:
Der Arbeitgeber hat das Recht, ab Jahresbeginn einen Kinderabzug zu gewähren, unabhängig davon, in welchem Monat der Antrag dafür gestellt und alle erforderlichen Unterlagen gesammelt wurden.
Die Höhe der Steuerabzüge sollte auf der Grundlage der Gesamtzahl der Kinder des Steuerpflichtigen ermittelt werden, einschließlich derjenigen, für die keine Steuerabzüge vorgesehen sind. Dies gilt nicht nur für leibliche Kinder, sondern auch für Vormundschafts- oder Pflegekinder, Adoptivkinder, Stieftöchter und Stiefsöhne.
Wichtig! Bei der Berechnung des durchschnittlichen Pro-Kopf-Einkommens für jedes Familienmitglied, beispielsweise für den Bezug von Erstgeborenenleistungen, wird das Einkommen in voller Höhe (vor Anwendung des Steuerabzugs) berücksichtigt.
Wenn die Eltern geschieden sind oder in einer standesamtlichen Ehe stehen
Besteht keine Ehe zwischen den Eltern des Kindes, kann der zweite Elternteil einen Abzug erhalten, indem er ein Dokument vorlegt, aus dem hervorgeht, dass das Kind vom Steuerzahler unterstützt wird. Es könnte zum Beispiel sein:
- Meldebescheinigung des Kindes am Wohnort dieses Elternteils;
- notarielle Vereinbarung der Eltern über die Zahlung des Unterhalts;
- eine Kopie der Gerichtsentscheidung, die eine Erklärung darüber enthält, bei wem das Kind lebt.
Doppelter Kinderabzug für Alleinerziehende
Die Gesetzgebung definiert den Begriff „alleinerziehender Elternteil“ nicht. Wie das Finanzministerium feststellt, ist ein Elternteil jedoch nicht der einzige Elternteil, wenn zwischen den Eltern des Kindes keine Ehe eingetragen ist. Das Fehlen eines zweiten Elternteils bei einem Kind kann durch eines der folgenden Dokumente bestätigt werden:
- Geburtsurkunde mit Angabe eines Elternteils;
- eine Bescheinigung des Standesamtes, aus der hervorgeht, dass der zweite Elternteil laut Mutter in der Geburtsurkunde aufgeführt ist (Formular 25);
- Sterbeurkunde des zweiten Elternteils;
- Gerichtsurteil, mit dem der zweite Elternteil als vermisst erklärt wird.
Funktionen und Änderungen (2019)
Der Steuerabzug für ein behindertes Kind im Jahr 2019 ist kumulativ. Dies bedeutet, dass Eltern einen Standard-Behindertenabzug (von 6 bis 12.000 Rubel) plus einen Kinderabzug erhalten können, je nachdem, wie ein Kind mit Behinderung in der Familie aufgetaucht ist – als erstes, zweites, drittes oder späteres Kind. Somit erhöht sich die Höhe des Abzugs um einen Betrag von 1,4 auf 3 Tausend Rubel.
Wichtig! Wenn ein Kind eine Behinderungsgruppe von 1 oder 2 hat, können Eltern Leistungen beziehen, bis ihr Sohn oder ihre Tochter 24 Jahre alt wird (für Gruppe 3 - bis zu 18 Jahre).
Eine weitere Neuerung besteht darin, dass Sie Abzüge nur noch bei Ihrem Arbeitgeber beantragen können. Weder das Finanzamt noch die Sozialämter akzeptieren die Bevölkerung in dieser Frage. Eine Ausnahme bilden Fälle, in denen der Arbeitgeber den Abzug nicht oder in geringerem Umfang als erforderlich vorsieht. In diesem Fall hat der Steuerpflichtige das Recht, sich zur Abwicklung (Neuberechnung) der Zahlungen selbstständig an das Finanzamt zu wenden.
Es ist wichtig, die folgenden Nuancen zu beachten.
- Für die Berechnung werden die letzten 12 Monate herangezogen, war der Arbeitnehmer jedoch nicht zu Beginn des Jahres beschäftigt, werden seine einkommensteuerpflichtigen Einkünfte aus seinem bisherigen Arbeitsort berücksichtigt.
- Wenn von der erhaltenen Zahlung teilweise Steuern einbehalten wurden, wird nur der Teil abgezogen, von dem Steuerabzüge vorgenommen wurden. Bei der Gewährung einer Finanzhilfe in Höhe von 10.000 Rubel unterliegen also nur 6.000 der Einkommensteuer, sodass Sie für die Berechnung nicht zehn, sondern sechstausend nehmen sollten.
- Bei der internen Zusammenführung wird das Gesamteinkommen aller Stellen berücksichtigt, bei der externen Zusammenführung nur das Einkommen am Hauptarbeitsplatz.
- Wenn Ihr Einkommen die zulässige Grenze von 350.000 überschreitet, ist dies ein guter Grund, zugunsten des anderen Elternteils abzulehnen.
Die Regierung hat für die Zukunft mehrere Neuerungen parat, ob diese jedoch umgesetzt werden, ist noch unbekannt:
- eine Verzehnfachung des maximalen Steuerabzugs für kinderreiche Familien;
- mit einem Gehalt von weniger als 30.000 Rubel. – vollständige Befreiung von der Einkommensteuer
Die Höhe des Steuerabzugs für Kinder im Jahr 2019 kann je nach Gesundheitszustand des Kindes und seiner Reihenfolge in der Familie zwischen 1.400 und 12.000 Rubel liegen. Obwohl die Abgeordneten Ende 2017 zusätzliche Leistungen für eine Standardrückerstattung eines Teils der Steuer für kinderreiche und einkommensschwache Familien in Betracht ziehen wollten, ist das Thema immer noch in der Schwebe.
Hallo liebe Blog-Leser. Wir begannen ein ausführliches Gespräch darüber persönliche Einkommensteuerbuchhaltung in 1C ZUP und schaute mir das einfachste Beispiel an, das den gesamten Zyklus der Einkommensteuerabrechnung darstellte (übrigens können Sie im Artikel über die Bildung der 6-Personen-Einkommensteuer lesen). In diesem Beispiel wurde die Einkommensteuer anhand des Dokuments „Lohnabrechnung“ berechnet. Heute erzähle ich Ihnen, in welchen weiteren Dokumenten die Berechnung der Einkommensteuer möglich ist, und wir sprechen darüber, welche Parameter es im 1C-Gehalts- und Personalmanagementprogramm für die Einrichtung der Einkommensteuerbuchhaltung gibt, warum sie benötigt werden und wo sie liegen. Insbesondere werden wir diskutieren Einstellungen zum persönlichen Einkommensteuerabzug, sowie mögliche Optionen zur Wahl des Status einer natürlichen Person für Zwecke der persönlichen Einkommensteuerabrechnung ( ansässiger, nicht ansässiger, hochqualifizierter ausländischer Spezialist und andere). In diesem Artikel schauen wir uns zwei Beispiele an:
- Im ersten Teil werden wir mit den Abzugseinstellungen arbeiten – der Mitarbeiter hat 4 Abzüge;
- Schauen wir uns im zweiten Beispiel an, wie das Programm übermäßig einbehaltene Einkommensteuer widerspiegelt und ausgleicht, wenn sich der Status des Steuerpflichtigen ändert.
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So wurde in der vorherigen Veröffentlichung ein Beispiel vorgestellt, bei dem ein Mitarbeiter nur eine geplante Rückstellungsart hatte, die im Dokument berechnet wurde "Lohn-und Gehaltsabrechnung" Im selben Dokument wurde auch die Einkommensteuer aus dieser Rückstellung berechnet. Aber in 1C ZUP gibt es auch eine Reihe von Abgrenzungsdokumenten, die die Berechnung der Einkommensteuer ermöglichen. Lassen Sie mich zunächst alle diese Dokumente auflisten:
- – Registerkarte „Zahlung“;
- – Reiter „Berechnung des Krankenstandes“ -> „Einkommensteuer“
- – Registerkarte „NDFL“.
Die Möglichkeit, die Einkommensteuer in diesen Dokumenten zu berechnen, ist vor nicht allzu langer Zeit aufgetaucht. Bisher wurde die Einkommensteuer nur in berechnet Dokument „Lohnabrechnung“ und deshalb ist es hätte der letzte Ausweg sein sollen damit alle Rückstellungen für den Monat berücksichtigt werden, um die Einkommensteuer korrekt zu berechnen. Dieser Empfehlung sollte auch jetzt noch Folge geleistet werden. Da die meisten Abgrenzungsdokumente die eigenständige Berechnung der Einkommensteuer noch nicht unterstützen, werden die Beträge dieser Dokumente bei der Berechnung der Einkommensteuer im Abschlussdokument „Lohnabrechnung“ berücksichtigt. Dazu gehören folgende Dokumente:
- Mitarbeiterprämien;
- Registrierung von Ausfallzeiten von Mitarbeitern von Organisationen;
- Berechnung der Abfindung.
Einrichten persönlicher Einkommensteuerabzüge in 1C ZUP
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✅ CHECKLISTE zur Überprüfung der Lohn- und Gehaltsabrechnungen in 1C ZUP 3.1
VIDEO - monatlicher Selbstcheck der Buchhaltung:
✅ Lohn- und Gehaltsabrechnung in 1C ZUP 3.1
Schritt-für-Schritt-Anleitung für Anfänger:
Lassen Sie uns nun darüber sprechen, wie das Programm die Abrechnung für Standardsteuerabzüge einrichtet. Lassen Sie mich zunächst daran erinnern, was ein Steuerabzug ist. Ein Steuerabzug ist ein bestimmter Betrag, der die Steuerbemessungsgrundlage verringert, d. h. unterliegen nicht der Einkommensteuer. Im Wesentlichen handelt es sich hierbei um eine vom Staat für einen bestimmten Kreis von Bürgern geschaffene Leistung. Hier begann ich darüber zu reden Standardsteuerabzüge. Diese beinhalten:
- 1400 Rubel. – für jedes Kind (für das erste und zweite Kind) – Code 114/108 (für das erste Kind) und Code 115 (für das zweite Kind);
- 3000 Rubel. – für das dritte und jedes weitere Kind – Code 116;
- 3000 Rubel. – für jedes behinderte Kind der Gruppe I oder II – Code 117/109;
- 500 Rubel. - für Personen mit staatlichen Auszeichnungen: insbesondere für Helden der Sowjetunion, Helden Russlands, für diejenigen, die mit dem Orden des Ruhms dreier Grade ausgezeichnet wurden und viele andere – Code 104 (in der ZUP gilt dieser Abzug als persönlicher Standardabzug) ;
Für diejenigen, die gerade erst anfangen, sich mit der Theorie der Lohn- und Gehaltsabrechnung, der Berücksichtigung der Einkommensteuer und der Abzüge vertraut zu machen, gebe ich ein kleines Beispiel. Nehmen wir an, dass Mitarbeiterin Stepanowa vier Kinder hat, d.h. sie hat Anspruch auf 2 Abzüge von jeweils 1.400 Rubel. (Code 114 und 115) und 2 Abzüge von jeweils 3000 Rubel. für das dritte und vierte Kind (Code 116). Sie hat auch ein Gehalt von 30.000 Rubel. Unter diesen Bedingungen wird die Einkommensteuer (13 %) nach folgender Formel berechnet: (30.000 – (1.400 + 1.400 + 3.000 + 3.000)) * 13 % = 21 200 * 13 % = 2.756 Rubel. Somit ist die Steuerbemessungsgrundlage nicht das gesamte Gehalt, sondern der um die fälligen Abzüge geminderte Betrag.
Lassen Sie uns dieses Beispiel nun im 1C ZUP-Programm implementieren. Um Informationen über das Recht eines Mitarbeiters auf Standardabzüge einzugeben, verwendet das Programm das Formular „Dateneingabe für die Einkommensteuer“. Sie können darauf über das Verzeichnisformular „Mitarbeiter der Organisation“ zugreifen.
Sie können auch das Feld Grund ausfüllen, dies ist jedoch nicht erforderlich. Wenn der Abzug beendet wird, werden Datum und Status angezeigt "nicht bewerben".
Da der Mitarbeiter in unserem Beispiel keine persönlichen Abzüge hat, lassen wir diesen tabellarischen Teil leer.
Der zweite tabellarische Teil in dieser Form heißt „Anspruch auf den Pauschalabzug für Kinder“. Wir werden dieses Formular für Mitarbeiterin Stepanova ausfüllen. Ich möchte Sie daran erinnern, dass sie gemäß den Bedingungen des Beispiels vier Kinder hat und dementsprechend folgende Abzüge in Anspruch nehmen kann:
- 114/108 – für das erste Kind 1.400 Rubel;
- 115 – für das zweite Kind 1.400 Rubel;
- 116 – für das dritte und vierte Kind jeweils 3.000 Rubel. für jeden;
Die Felder in diesem tabellarischen Abschnitt sind ungefähr gleich. Der einzige Unterschied besteht darin, dass Sie die Anzahl der Kinder angeben können (wir verwenden diese Option für den Abzugscode 116) und das Datum angeben, bis zu dem der Abzug gültig ist, sofern dies im Voraus bekannt ist (wir verwenden dies für den Abzugscode 114/108). Sie können den Abzug auch stoppen, indem Sie eine separate Zeile mit dem Wert „Nicht anwenden“, dem Abzugscode und dem Datum eingeben. Die Screenshots zeigen beide Optionen.
Ein weiterer tabellarischer Teil in dieser Form heißt „Anwendung des Abzugs“.
Und das Sie müssen dies tun, auch wenn Sie nur eine Organisation haben im Programm enthalten, andernfalls werden Abzüge nicht berücksichtigt.
Ich möchte Sie auch darauf aufmerksam machen, dass es in dieser Form ein weiteres Lesezeichen gibt. Ich möchte Sie daran erinnern, dass der Standardsteuerabzug angewendet wird, bis das Gesamteinkommen des Arbeitnehmers seit Jahresbeginn 280.000 Rubel nicht überschreitet. Wenn also ein Mitarbeiter der Organisation nicht zu Jahresbeginn beitritt, sollten Sie für ihn das Einkommen angeben, das er seit Jahresbeginn in der vorherigen oder vorherigen Organisation hatte. Diese Daten werden nur zur Verfolgung des Limits von 280.000 RUB berücksichtigt. Diese Beträge haben keinerlei Einfluss auf die Berechnung des Durchschnittsverdienstes.
In unserem Fall wurde der Mitarbeiter zu Beginn des Jahres eingestellt und daher bookmarken „Einkommen aus früheren Tätigkeiten“ Lass es frei.
Steuerpflichtigerstatus für die Einkommensteuer
✅ Seminar „Lifehacks für 1C ZUP 3.1“
Analyse von 15 Life-Hacks für die Buchhaltung in 1C ZUP 3.1:
✅ CHECKLISTE zur Überprüfung der Lohn- und Gehaltsabrechnungen in 1C ZUP 3.1
VIDEO - monatlicher Selbstcheck der Buchhaltung:
✅ Lohn- und Gehaltsabrechnung in 1C ZUP 3.1
Schritt-für-Schritt-Anleitung für Anfänger:
Der Status des Steuerzahlers in 1C ZUP kann mithilfe des Formulars festgestellt werden „Dateneingabe zur Einkommensteuer“. Es kann aus dem Formular des Verzeichniselements „Mitarbeiter“ im Feld „Status“ geöffnet werden. Es gibt 5 Möglichkeiten, den Status auszuwählen:
- Bewohner
- Nicht ansässige
- Hochqualifizierter ausländischer Spezialist
- Teilnehmer am Programm zur Umsiedlung von Landsleuten
- Flüchtling oder jemand, der auf dem Territorium der Russischen Föderation vorübergehend Asyl erhalten hat – erschien in der Veröffentlichung von ZUP 2.5.85
Für jede Option gibt es im Programm Erläuterungen, daher werde ich mich nur auf die Merkmale konzentrieren, die die Situation widerspiegeln, wenn sich der Status eines Mitarbeiters in der Jahresmitte ändert. Wie Sie sehen, verfügt das Formular zusätzlich zu den Schaltern selbst über ein Feld, in dem der Zeitraum festgelegt wird. Diese. Dieser Indikator ist periodisch. Schauen wir uns eine ähnliche Situation an.
Die Organisation stellt einen Mitarbeiter ein, der ausländischer Staatsbürger ist und zum Zeitpunkt der Einstellung (01.10.2014) in der Russischen Föderation wohnt. weniger als 183 Kalendertage. Daher erhält er den Status "Nicht ansässige". Daher wird die Einkommensteuer für Januar und Februar mit einem Satz von 30 % berechnet.
Es stellt sich heraus, dass die persönliche Einkommensteuer des Arbeitnehmers für Januar und Februar 18.000 = 9.000 + 9.000 = 30.000 * 30 % + 30.000 * 30 % beträgt.
Im März kommt die Frist, wenn der Aufenthalt eines ausländischen Staatsbürgers auf dem Territorium der Russischen Föderation 183 Tage überschreitet. Daher erhält er den Status "Bewohner". In diesem Fall ist es in 1C erforderlich, den Status des Mitarbeiters unter Angabe des Monats zu ändern, in dem er den entsprechenden Status erhalten hat. Dieser wird im Änderungsverlauf gespeichert.
Daher wird die persönliche Einkommensteuer des Arbeitnehmers ab März mit einem Satz von 13 % berechnet. Dies ist jedoch nicht die einzige Änderung, die eintreten wird. Bei der Berechnung der Einkommensteuer für März wird die Steuer für Januar und Februar mit einem Satz von 13 % neu berechnet. Für Januar und Februar werden negative Beträge berechnet: 30.000 * (13 %-30 %) = -30.000 * 17 % = - 5100; -5.100 *2 = -10.200 Rubel. (Selbstbehalt wird 2 Monate lang einbehalten).
Die Rückerstattung zu viel einbehaltener Beträge erfolgt aus der im März berechneten Steuer: 3.900 RUB. Diese. Im März erhält der Arbeitnehmer sein volles Gehalt ohne Abzug der Einkommensteuer. Die persönliche Einkommensteuer für März reicht jedoch nicht aus, um den überschüssigen einbehaltenen Betrag vollständig auszugleichen und wird daher in der Lohnabrechnung für März in der Zeile ausgewiesen „einschließlich: übermäßig einbehaltene persönliche Einkommensteuer am Ende des Zeitraums“ Wir sehen die Zahl 6.300 = 10.200 (der Betrag des Anfang März einbehaltenen Überschusses) – 3.900 (zu Lasten der Einkommensteuer vom März zurückerstattet).
Bitte beachten Sie, dass diese Schulden in Höhe von 6.300 Rubel liegen. Obwohl es als Schulden der Organisation aufgeführt ist, hat es keinen Einfluss auf die Höhe des zu zahlenden Gehalts. Der Arbeitnehmer erhält 30.000, nicht 36.300.
Somit erfolgt die Rückerstattung der zu viel einbehaltenen Einkommensteuer an den Arbeitnehmer in den nächsten zwei Monaten zu Lasten der in diesen Monaten berechneten Einkommensteuer. Ich hoffe, ich habe diesen Mechanismus klar erklärt.
In diesem Beispiel haben wir eine recht einfache Situation: Der Status des Arbeitnehmers hat sich zu Beginn des Jahres geändert und es bleibt Zeit, die Einkommensteuer aufgrund der folgenden Monate auszugleichen. Es kann sich jedoch herausstellen, dass der Mitarbeiter beispielsweise im November einfach seinen Status ändert Für einen Ausgleich bleibt bis Ende des Jahres nicht mehr genug Zeit der gesamte überschüssige Betrag wird einbehalten. In diesem Fall wird das Programm diese Schulden nicht auf das nächste Jahr übertragen. Der Arbeitnehmer sollte sich selbstständig an das Finanzamt wenden, das ihm die überschüssigen einbehaltenen Mittel zurückerstattet. In diesem Fall sollten Sie das Dokument nicht eingeben „Einkommensteuererklärung“, da der Steuerbevollmächtigte (der Arbeitgeber ist der Steuerbevollmächtigte für die Zahlung der Einkommensteuer) nicht das Recht hat, die Einkommensteuer an den Arbeitnehmer zurückzuerstatten, sondern nur die zu viel gezahlten Beträge mit den folgenden Monaten verrechnen kann (ich habe darüber gesprochen). etwas weiter oben mit einem Beispiel).
Das ist alles für heute!
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AUFMERKSAMKEIT: ähnlicher Artikel zu 1C ZUP 2.5 -
Hallo liebe Seitenbesucher. Heute werden wir im nächsten Artikel darüber sprechen, wie das Programm funktioniert 1C 8.3 ZUP 3.1 Der Prozess der Abrechnung verschiedener Arten der Einkommensteuer wurde organisiert:
- Berechnete Einkommensteuer
- Einbehaltene Einkommensteuer
- Gelistete Einkommensteuer
Wir werden uns im Detail ansehen, in welchen Dokumenten diese Arten der Einkommensteuer berücksichtigt werden und in welchen Registern sie ausgewiesen werden. Schauen wir uns ein konkretes Beispiel für die Registrierung in einem Programm an Anspruch des Arbeitnehmers auf einen regulären Steuerabzug und wie es bei der Berechnung der Einkommensteuer berücksichtigt wird. Betrachten wir einige weitere Einstellungen, die für die korrekte Berechnung der Einkommensteuer im 1C ZUP-Programm, Ausgabe 3, berücksichtigt werden müssen.
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Zuerst reden wir darüber berechnete Einkommensteuer. Im Programm ZUP 3.0 (3.1) wird diese persönliche Einkommensteuer in den Belegen „Abrechnung von Gehältern und Beiträgen“ sowie in verschiedenen kontoübergreifenden Belegen wie „Urlaub“, „Geschäftsreise“, „Krankheitsurlaub“ berechnet “, „Boni“, „Einmalige Rückstellungen“ und in einigen anderen. Lassen Sie uns zunächst darüber sprechen, wie es berechnet wird Einkommensteuer in Zwischenzahlungsdokumenten. Ich werde das heutige Material auf der Grundlage der Informationsbasis analysieren, die wir aufgrund früherer Veröffentlichungen gebildet haben, in denen ich über und gesprochen habe.
Schauen wir uns das kontoübergreifende Dokument „Krankheitsurlaub“ für Mitarbeiter A.M. an. für Oktober. Bei diesem Dokument handelt es sich um einen Personalabrechnungsbeleg. Nach dem Ausfüllen ermittelt das Programm automatisch den durchschnittlichen Verdienst des Arbeitnehmers für die beiden Kalenderjahre vor dem Jahr der vorübergehenden Arbeitsunfähigkeit. Hier wird der Krankenstand vollständig auf Basis des Durchschnittsverdienstes berechnet und wird anhand der Einkommensteuer berechnet. Die Einzelheiten zur Berechnung dieser Steuer können Sie einsehen, indem Sie auf die Schaltfläche mit dem Bild eines grünen Stifts klicken.
Im sich öffnenden Fenster „Weitere Einzelheiten zur Berechnung der Einkommensteuer“ wir werden die Höhe der berechneten Steuer sehen, Datum des Einkommenseingangs, für die es berechnet wird, mögliche Standard- und Vermögensabzüge, wenn sie für den Arbeitnehmer registriert sind. In unserem Beispiel Ivanov A.M. Derzeit gibt es keine Abzüge bei der Einkommensteuer. Die Einkommensteuer wurde korrekt berechnet – 252 Rubel, was 13 % des Einkommensbetrags von 1.935,49 Rubel entspricht.
Besonderes Augenmerk möchte ich auf die Requisiten legen "Zahlungsdatum" im Dokument „Krankheitsurlaub“. Tatsache ist, dass es sehr wichtig ist, dieses Datum in den Zwischenzahlungsdokumenten korrekt anzugeben. Für Einkommen, bei denen der Einkommenscode NICHT dem Code 2000 oder 2530 entspricht (und für den Krankenhauseinkommenscode 2300), gilt gemäß "Zahlungsdatum" bestimmt „Datum des Einkommenseingangs“, und dieses Datum bestimmt, welchem Monat des Steuerzeitraums das Einkommen und die daraus berechnete persönliche Einkommensteuer zugerechnet werden.
Im Dokument „Krankheitsurlaub“ ist das Zahlungsdatum angegeben 05.11 (Zahlung mit Gehalt) und darauf basierend automatisch ausgefüllt Datum des Einkommenseingangs Auch 05.11 , was wir tatsächlich im Fenster „Weitere Details zur Berechnung der Einkommensteuer“ sehen. Dementsprechend haben wir für die Zwecke der persönlichen Einkommensteuerabrechnung den Monat des Steuerzeitraums November. Wo können wir diese Zeit sehen? Wenn zum Beispiel laut Mitarbeiter Ivanov A.M. Wenn Sie eine „Einkommensbescheinigung (2-NDFL)“ erstellen, wird ersichtlich, dass das Einkommen mit dem Code 2300 (und dies sind Krankenstände, in unserem Beispiel in Höhe von 1.935,49 Rubel) im Monat des Steuerzeitraums gesunken sind November. Das Gleiche passiert im regulierten Bericht „2-NDFL zur Übertragung an den Bundessteuerdienst“, wenn wir ihn erstellen.
Es sollte auch gesagt werden, dass das Datum des Einkommenseingangs, das für die berechnete persönliche Einkommensteuer im Zwischenabrechnungsdokument ermittelt wird, direkten Einfluss auf die Fertigstellung des vierteljährlichen Berichts 6-NDFL hat. Das Thema des Ausfüllens von 6-NDFL in 1C ZUP 3.0 (3.1) bespreche ich im Artikel ausführlich
Also dieser Krankenstand in der Steuerbuchhaltung wurde im November registriert. Davon sind wir überzeugt. Es ist jedoch zu beachten, dass der Abrechnungsmonat im Dokument „Krankheitsurlaub“ als Oktober angegeben ist. Das heißt, wenn wir im Programm Gehaltsberichte aus dem Abschnitt „Gehalt“ (Gehaltsberichte) erstellen, z. B. „Gehaltsabrechnung“, „Vollständiger Satz von Rückstellungen, Abzügen und Zahlungen“ oder „Gehaltsanalyse für Mitarbeiter (als Ganzes für den Zeitraum)“ ”, dann wird dieser Krankenstand in ihnen dem Monat zugeordnet Oktober. Schauen wir uns das Beispiel der Gehaltsanalyse für Mitarbeiter an, geben Sie den Zeitraum vom 01.10. bis 31.10. an und achten Sie darauf, dass der Krankenstand im Bericht enthalten ist.
Diese. Es gibt einen Unterschied zwischen dem, was Monat des Steuerzeitraums dieses Einkommen ist registriert (NOVEMBER) und auf welches Monat der Abgrenzung, er ist zugeteilt (OKTOBER). Es lohnt sich, diesen Unterschied zu verstehen und zu bedenken, dass diese Situation normal ist.
Registrierung der berechneten Einkommensteuer mit dem Dokument „Abrechnung von Gehältern und Beiträgen“ in 1C ZUP 3.1 (3.0)
Schauen wir uns nun das Dokument an „Berechnung von Gehältern und Beiträgen“ für Oktober. Hier wird auch die Einkommensteuer berechnet (Registerkarte „Einkommensteuer“). Die folgende Abbildung zeigt, dass in diesem Beispiel die Einkommensteuer genau aus dem Arbeitnehmereinkommen berechnet wird, das in diesem Dokument angefallen ist. Tatsächlich analysiert das Programm jedoch alle Mitarbeitereinkommen ab Jahresbeginn, d.h. Die Einkommensteuer wird periodengerecht ab Jahresbeginn berechnet. Wenn das Programm feststellt, dass die Steuer aus irgendeinem Grund nicht in den Zwischenzahlungsbelegen oder in den Vormonaten berechnet wurde, aber hätte berechnet werden sollen, wird diese persönliche Einkommensteuer hier berechnet, d. h. Dem Programm gehen keine Einnahmen verloren.
Um diesen Punkt zu verdeutlichen, entfernen wir die Einkommensteuer aus dem Krankenstandsdokument und gehen davon aus, dass sie aus irgendeinem Grund nicht berechnet wurde. Lassen Sie uns den Krankenstand in dieser Form verbringen.
Lassen Sie uns nun die Einkommensteuer im Dokument „Berechnung der Gehälter und Beiträge“ neu berechnen.
Bitte beachten Sie, dass laut Mitarbeiter Ivanov A.M. Im Dokument „Berechnung der Gehälter und Beiträge“ auf der Registerkarte Einkommensteuer haben wir nun zwei Zeilen gebildet. In der ersten Zeile 1857 Rubel. - Dies ist die berechnete Lohnsteuer in Höhe von 14.285,71 Rubel. Die zweite Zeile, 252 Rubel, ist die aus dem Krankenurlaub berechnete Steuer, die wir anhand des Einkommensdatums 05.11 ermitteln können, das dem Zahlungsdatum im Dokument „Krankheitsurlaub“ entspricht.
Somit ist das Datum des Einkommenseingangs der letzte Tag des Monats, für den es angesammelt wurde, d. h. 31.10.
Dasselbe gilt auch für andere Mitarbeiter. Sidorov S.A. im Oktober wurde die Zahlung mit einem Stundensatz und einem prozentualen Bonus abgegrenzt; diese Abgrenzungsarten haben jeweils den Einkommenscode 2000, das Datum des Einkommenseingangs ist der letzte Tag des Monats – der 31.10.
Mitarbeiter Petrov N.S. Im Oktober wurde die Zahlung auf der Grundlage des Gehalts (stundenweise) und der Zahlung für die Arbeit an Feiertagen und Wochenenden abgegrenzt. Diese Rückstellungsarten haben ebenfalls den Einkommenscode 2000 bzw. das Datum des Einkommenseingangs ist der letzte Tag des Monats - 31.10
Somit wird das Datum des Einkommenseingangs anhand des Einkommenscodes bestimmt, der in den Einstellungen für die Abgrenzungsart angegeben ist. Für Einkommen mit Code 2000.2530 Als „Datum des Einkommenseingangs“ gilt der letzte Tag des Monats, für die Einkünfte anfallen, und für sonstige Einkünfte - nach Datum der Einkommenszahlung.
Aus Gründen der Übersichtlichkeit werden wir auch ein Dokument „Urlaub“ für den Mitarbeiter S.A. Smirnov erstellen. Wenn wir uns die Einzelheiten der Berechnung dieser Einkommensteuer ansehen, werden wir feststellen, dass das „Datum des Einkommenseingangs“ auch durch das im Dokument angegebene „Zahlungsdatum“ bestimmt wurde – 07.11
Deshalb möchte ich Sie noch einmal darauf aufmerksam machen sehr wichtig Geben Sie das Datum der Einkommenszahlung in den Zwischenzahlungsdokumenten korrekt an. Im Dokument „Abrechnung der Gehälter und Beiträge“ muss das Zahlungsdatum nicht angegeben werden, da das Programm das Datum des Einkommenseingangs anhand des Monats, für den das Einkommen anfällt, automatisch ermittelt und den letzten Tag dieses Monats festlegt .
Schauen wir uns noch einmal die „Einkommensbescheinigung (2NDFL)“ für Mitarbeiter A.M. an. Hier sehen wir, dass dem Monat des Steuerzeitraums der Einkommenscode 2000 (Gehaltszahlung) in Höhe von 1.4285,71 Rubel zugeordnet ist Oktober und Einkommenscode 2300 (Krankheitsurlaub) in Höhe von 1.935,49 Rubel - November. Im Gehaltsbericht „Gehaltsanalyse der Mitarbeiter“ für den Zeitraum vom 01.10. bis 31.10. werden jedoch sowohl das Gehalt als auch der Krankenstand angegeben.
Ich möchte auch über die technische Seite dieser Angelegenheit sprechen, d. h. Sagen Sie uns, in welchen Registern im Programm 1C ZUP 3.0 (3.1) dies berücksichtigt wird gezählt Einkommensteuer (übrigens habe ich dieses Thema im Artikel bereits ausführlich besprochen). Damit wir diese Register einsehen können, genügt es, das Dokument „Gehalts- und Beitragsabgrenzung“ zu öffnen, d.h. Das Dokument, in dem diese persönliche Einkommensteuer berechnet wurde, und direkt in der Form dieses Dokuments werden alle Register angezeigt, in denen dieses Dokument Bewegungen vornehmen kann. Öffnen Sie dazu das Hauptmenü – Ansicht – Formularnavigationspanel einrichten. Wählen Sie im Feld „Verfügbare Befehle“ das von uns benötigte Register aus, es heißt „“ und wird berücksichtigt gezählt Klicken Sie bei der Einkommensteuer auf die Schaltfläche „Hinzufügen“ und dieses Register wechselt zum Feld „Ausgewählte Befehle“. OK klicken.
Oben im Dokument „Gehaltsabrechnung und Beiträge“ wird ein Link angezeigt „Berechnungen der Steuerzahler mit dem Budget für die Einkommensteuer“, Beim Öffnen können Sie die Bewegung eines bestimmten Dokuments in diesem Register einsehen. Im Register Berechnungen der Steuerzahler mit dem Budget für die Einkommensteuer Es sind 4 Einträge erfolgt, genau die, die im Dokument „Gehalts- und Beitragsberechnung“ auf der Registerkarte „Einkommensteuer“ vorhanden sind.
Ich möchte Sie darauf aufmerksam machen, dass diese Bewegung mit einem Pluszeichen ausgeführt wird eingehende Bewegung, und bedeutet, dass dies gezählt Einkommensteuer. Eine Ausgabenbewegung mit einem Minuszeichen in diesem Register ist einbehaltene Einkommensteuer. Wir werden weiter darüber reden.
Registrierung der einbehaltenen Einkommensteuer mit den Dokumenten „Vedomost...“ in 1C ZUP 3.1 (3.0)
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✅ CHECKLISTE zur Überprüfung der Lohn- und Gehaltsabrechnungen in 1C ZUP 3.1
VIDEO - monatlicher Selbstcheck der Buchhaltung:
✅ Lohn- und Gehaltsabrechnung in 1C ZUP 3.1
Schritt-für-Schritt-Anleitung für Anfänger:
Erstens ist es erwähnenswert, dass in der 1C ZUP 3.1 (3.0) Programmregistrierung einbehaltene Einkommensteuer durchgeführt in den Dokumenten „Wedomost...“:
- „Auszug an die Bank“
- „Aufstellung der Überweisungen auf Konten“,
- „Abrechnung an die Kasse“
- „Zahlungsbeleg über den Händler.“
Für unser Beispiel erstellen wir das Dokument „Kontoauszug“. Das Programm füllt das Dokument automatisch mit den Mitarbeitern aus, deren Zahlungsmethode in den Einstellungen der Organisation zugewiesen ist, d. h. durch Gutschrift auf der Karte im Rahmen eines Gehaltsprojekts (in unserem Beispiel sind dies die Mitarbeiter A.M. Ivanov und N.S. Petrov). Weitere Informationen zur Zahlung von Vorschüssen und Gehältern in 1C ZUP finden Sie im Artikel.
Beim Ausfüllen dieses Dokuments analysiert das Programm nicht nur den Schuldensaldo gegenüber dem Arbeitnehmer (Spalte „Zahlbar“) und gibt nicht nur den zu zahlenden Betrag an, sondern füllt auch die Spalte „Zu übertragende persönliche Einkommensteuer“ aus. d.h. die Steuer, die bei der Bearbeitung des Dokuments einbehalten wird. Beim Ausfüllen dieser Spalte analysiert das Programm den Rest nach Register „Berechnungen der Steuerzahler mit dem Budget für die Einkommensteuer“, steht in diesem Register gezählt, aber auch hemmungslos Steuer. Wenn also aus irgendeinem Grund die Einkommensteuer der vorangegangenen Monate nicht als einbehalten ausgewiesen wurde, wird das Programm sie beim nächsten Ausfüllen des Dokuments „Vedomost...“ berücksichtigen.
Schauen wir uns nun genauer an, woraus der Mitarbeiter A.M. Ivanov bestand. Doppelklicken Sie dazu in der Spalte „Zu übertragende Einkommensteuer“ auf den Betrag 2.109. Es öffnet sich das Fenster „Bearbeiten der persönlichen Einkommensteuer des Arbeitnehmers“, in dem wir die persönliche Einkommensteuer in Höhe von 1.857 Rubel sehen. aus Einkünften aus dem Gehalt (Datum des Einkommenseingangs 31.10.) auf Grundlage des Dokuments „Rückstellung von Gehältern und Beiträgen“ und aus der Einkommensteuer in Höhe von 252 Rubel aus Krankenstand (Datum des Einkommenseingangs 11.05.) auf Grundlage das Dokument „Krankheitsurlaub“.
Schauen wir uns als nächstes an, welche Bewegungen das Dokument „Auszug an die Bank“ laut Register ausführt. Zur besseren Übersichtlichkeit zeigen wir einen Link zu diesem Register direkt im Dokumentformular an Dokument „Berechnung von Gehältern und Beiträgen“ (Hauptmenü - Ansicht – Formularnavigationsfeld einrichten). Folgen wir also dem Link „Berechnungen der Steuerzahler mit dem Budget für die Einkommensteuer.“ Nun sehen wir, dass dies im Gegensatz zum Dokument „Berechnung der Gehälter und Beiträge“ (Quittungsbewegung mit Pluszeichen) beim Dokument „Abrechnung an die Bank“ der Fall ist Verbrauchsmaterial Bewegung mit Minuszeichen. Es ist die Ausgabenbewegung in diesem Register, die diese Tatsache widerspiegelt Einbehaltung der Einkommensteuer.
Hier ist sofort anzumerken, dass Abschnitt 2 im Bericht „6 Einkommensteuer“ genau auf der Grundlage der Ausgabenbewegungen dieses Registers gebildet wird (weitere Einzelheiten im Artikel). Und in dieser Hinsicht sehr wichtig damit die Aufbewahrungsfrist (Datum) korrekt angegeben wird. Tatsächlich handelt es sich dabei um Zeile 110 in Abschnitt 2 des Berichts „6 Einkommensteuer“. Das Aufbewahrungsdatum (Zeitraum) im Register wird automatisch entsprechend dem im Dokument „Erklärung...“ angegebenen Datum ausgefüllt. Deshalb mache ich Sie noch einmal darauf aufmerksam, sehr wichtig Um Abschnitt 2 des Berichts 6 der Einkommensteuer korrekt auszufüllen, geben Sie im Dokument „Erklärung...“ das Datum korrekt an, d. h. genau das Datum, an dem der Lohn tatsächlich ausgezahlt wird und die Einkommensteuer entsprechend einbehalten wird.
Registrierung der aufgeführten Einkommensteuer mit den Dokumenten „Vedomost...“ in 1C ZUP 3.1 (3.0)
✅ Seminar „Lifehacks für 1C ZUP 3.1“
Analyse von 15 Life-Hacks für die Buchhaltung in 1C ZUP 3.1:
✅ CHECKLISTE zur Überprüfung der Lohn- und Gehaltsabrechnungen in 1C ZUP 3.1
VIDEO - monatlicher Selbstcheck der Buchhaltung:
✅ Lohn- und Gehaltsabrechnung in 1C ZUP 3.1
Schritt-für-Schritt-Anleitung für Anfänger:
Im 1C-Programm ZUP 3.1 (3.0) Einkommensteuer aufgeführt sowie einbehaltene Zahlungen werden standardmäßig in den „Vedomost...“-Dokumenten registriert. Schauen wir uns die aufgeführte Steuer am Beispiel des Dokuments „Abrechnung an die Bank“ an. Wenn wir dem Link folgen Zahlung von Gehältern und Übertragung der Einkommensteuer, das sich am Ende des Dokuments befindet, werden einige weitere Details zu diesem Dokument geöffnet. Standardmäßig ist dieses Kontrollkästchen aktiviert Die Steuer wird mit dem Gehalt überwiesen und deshalb wird im Dokument „Gazette …“ die Tatsache der persönlichen Einkommensteuerübertragung registriert. Im Feld Zahlungsbeleg können wir sofort die Nummer und das Datum des Zahlungsbelegs angeben, mit dem die Einkommensteuer überwiesen wurde.
Lassen Sie uns nun über Register sprechen. Gelistete Einkommensteuer im Register widergespiegelt. Lassen Sie uns einen Link zum Register anzeigen Berechnungen von Steuerberatern mit dem persönlichen Einkommensteuerbudget Gehen Sie zum Formular des Dokuments Kontoauszug (Hauptmenü – Ansicht – Formularnavigationsfeld einrichten) und sehen Sie sich dessen Inhalt an. In diesem Register Einkommen Bewegung mit Plus registriert nun Tatsache Zurückbehaltung Einkommensteuer und mit einem Minus - Verbrauchsmaterial Bewegungsregister aufgeführt Steuer.
Lassen Sie uns nun über eine alternative Möglichkeit sprechen, die Übertragung der Einkommensteuer auf den Haushalt zu registrieren. Wenn wir die Tatsache der Übertragung der Einkommensteuer nicht im Dokument „Wedomosti...“ selbst widerspiegeln möchten, dann enthält das Programm ein Dokument „Übertragung der Einkommensteuer auf den Haushalt“. Aber warum wollen wir das vielleicht nicht?
Wenn wir in dieser Situation die Übertragung der Einkommensteuer im Dokument „Blatt ...“ widerspiegeln, wird diese Übertragung im Programm tatsächlich an dem Datum registriert, das im Blatt selbst angegeben ist, d. h. In unserem Beispiel wurde die Tatsache der Übertragung am Datum 05.11. registriert. Wenn wir diese Einkommensteuer tatsächlich am nächsten Tag überwiesen haben, d. h. 6.11 (wir haben das Recht, die Einkommensteuer spätestens am nächsten Tag nach Lohnzahlung und die Einkommensteuer aus Krankenstand und Urlaubsgeld spätestens am Monatsende zu überweisen) und nicht 5.11, dann stellt sich heraus dass wir im Programm nicht ganz verlässliche Informationen speichern. Für eine korrektere Bilanzierung sollte diese Auflistung daher in 6.11 berücksichtigt werden.
Dennoch werde ich zeigen, wie man die Steuerübertragung in einem Dokument widerspiegelt „Übertragung der Einkommensteuer auf den Haushalt“.
Deaktivieren wir das Kontrollkästchen im Dokument „Kontoauszug“. „Die Steuer wird zusammen mit dem Gehalt überwiesen“ und wir werden eine Erklärung abgeben. Folgen wir dem Link Berechnung der Steuerberater mit dem persönlichen Einkommensteuerbudget und wir werden sehen, dass das Dokument jetzt nur noch funktioniert Einkommen Bewegung mit einem Pluszeichen, d.h. Nur registriert gehaltenen Persönliche Einkommensteuer, die aufgeführte wurde jedoch nicht erfasst.
Bitte beachten Sie als Nächstes, dass im Dokument „Erklärung an die Bank“ ein neuer Link aufgetaucht ist. Geben Sie die Daten zur Einkommensteuerübertragung ein. Lassen Sie uns es verwenden und das Programm überträgt uns in das Dokumentenprotokoll Übertragung der Einkommensteuer auf den Haushalt. Lassen Sie uns ein neues Dokument erstellen. Wir überweisen die Steuer am 06.11. Im Feld „Betrag“ tragen wir den Steuerbetrag ein, der im Dokument Kontoauszug an die Bank in der Spalte „Zu überweisende Einkommensteuer“ angegeben ist, in Höhe von 5.266 Rubel, d. h. Wir werden die auf dieser Abrechnung einbehaltene Steuer abführen. Klicken Sie auf die Schaltfläche „Ausgeben“.
Das Programm beginnt mit der Analyse des Registers Berechnungen der Steuerzahler mit dem Budget für die Einkommensteuer im Dokument „Erklärung an die Bank“. Sie sieht, dass es eine eingehende Bewegung der einbehaltenen Steuer gibt, aber keine ausgehende Bewegung der übertragenen Steuer. Das heißt, es gibt einen Rest in diesem Register. Der Betrag von 5.266 Rubel wird proportional auf alle diese Salden (nach Arbeitnehmer und Datum des Einkommenseingangs) verteilt und gebildet Verbrauchsmaterial Bewegung, d.h. Tatsache der persönlichen Einkommensteuerübertragung. Dementsprechend listen wir auf, was einbehalten wird. Sie können vergleichen. Öffnen wir das Register Berechnungen der Steuerzahler mit dem Budget für die Einkommensteuer im Dokument „Erklärung an die Bank“ und im Dokument „Übertragung der Einkommensteuer an den Haushalt“. Richtig, die gesamte Steuer wurde jetzt an uns überwiesen.
Wir haben also keine längeren Fragen mehr. Wir haben aussortiert, welche Dokumente im Programm enthalten sind 1C ZUP 3.0 (3.1) Eingetragen berechnet, einbehalten und übertragen Steuern und in welchen Registern diese Steuern erfasst sind. Jetzt werden wir über Steuerabzüge bei der Einkommensteuer sprechen. Wir haben die oben genannten Beispiele ohne Berücksichtigung von Steuerabzügen betrachtet.
Registrierung des Rechts eines Arbeitnehmers auf einen Standardsteuerabzug im Programm 1C ZUP 3.1 (3.0).
Die Steuerbemessungsgrundlage ergibt sich aus der Höhe des Einkommens abzüglich der Höhe der vorgesehenen Steuerabzüge. Es gibt fünf Arten von Steuerabzügen:
- Standard
- Eigentum
- Fachmann
- Sozial
- Für teilweise steuerpflichtiges Einkommen
Im heutigen Artikel werden wir darüber sprechen, wie man das Recht eines Mitarbeiters auf Gewährung eines Standardabzugs im Programm anmeldet. Gehen wir zum Abschnitt „Steuern und Beiträge“ im Journal „Antrag auf Abzüge“. Öffnen wir es, hier können wir Dokumente wie einen Antrag auf Abzug der Einkommensteuer, die Aufhebung des Standardabzugs der Einkommensteuer, die Benachrichtigung gemeinnütziger Organisationen über das Recht auf Abzüge erstellen. Lassen Sie uns ein Dokument erstellen „Antrag auf Abzug von der Einkommensteuer“. Der Abzug wird dem Mitarbeiter Petrov N.S. zur Verfügung gestellt. Wir geben das Datum des Dokuments an - 01.11, den Monat, ab dem dieser Abzug angewendet wird November. Klicken Sie auf die Schaltfläche „Hinzufügen“ und wählen Sie aus der Liste der vom Programm vorgeschlagenen Arten von Einkommensteuerabzügen den Abzug mit Code 114 aus (für das erste Kind unter 18 Jahren, für einen Vollzeitstudenten, Doktoranden, Einwohner, Student, Kadett, unter 24 Jahren). Wir geben den Monat an, bis zu dem der Abzug gewährt wird - Dezember. Wir führen das Dokument durch.
Außerdem können wir im Programm Informationen zu den gewährten Abzügen direkt in der Mitarbeiterkarte einsehen (Abschnitt Personal – Mitarbeiterverzeichnis). Öffnen wir die Karte von N.S. Petrov. und folgen Sie dem Link "Einkommenssteuer". Es öffnet sich ein Fenster, in dem wir den diesem Mitarbeiter gewährten Abzug sehen, den wir gerade in das Dokument eingetragen haben „Antrag auf Abzüge.“ Wenn wir am Antrag etwas ändern müssen, können wir direkt auf der Mitarbeiterkarte auf den Link „Antrag für Pauschalabzüge korrigieren“ klicken.
Kommen wir nun zum Link Einkünfte aus früherer Beschäftigung, Im tabellarischen Teil ist das Einkommen des Arbeitnehmers an seinem bisherigen Arbeitsplatz anzugeben, wenn er seit mehr als einem Jahr in unserer Organisation tätig ist und in diesem Jahr woanders gearbeitet hat. Diese Informationen sind erforderlich, damit das Programm überschüssige Einnahmen für das Jahr zum Zweck der Abrechnung von Abzügen verfolgen kann, d. h. bei Überschreitung des Einkommens den Abzug rechtzeitig eingestellt.
Außerdem gibt es in diesem Fenster ein Feld, in dem der Steuerzahlerstatus angezeigt wird. Ich habe dies nicht gleich erwähnt, um Material darüber zu präsentieren, wo und wie verschiedene Arten der Einkommensteuer registriert werden, und bin davon ausgegangen, dass alle unsere Mitarbeiter den Status eines Steuerzahlers haben - Bewohner(13 %, die Einkommensteuer gilt als kumulativer Gesamtbetrag). Das Programm unterstützt jedoch die persönliche Einkommensteuerabrechnung für Arbeitnehmer mit einem anderen Steuerstatus, beispielsweise Nichtansässige, hochqualifizierte ausländische Fachkräfte und andere. Und dieser Status wird hier für den Mitarbeiter ausgewählt. Abhängig vom gewählten Status werden der Steuersatz und der Algorithmus zur Berechnung der Einkommensteuer festgelegt. Aber das ist ein Thema für andere Veröffentlichungen.
Also alle notwendigen Informationen im Programm für die Gewährung eines Steuerabzugs für den Mitarbeiter N.S. Petrov. Wir haben einen Beitrag geleistet und jetzt müssen wir nur noch sehen, wie dieser bei der Berechnung der Einkommensteuer berücksichtigt wird. Wir erstellen für Sie ein Dokument „Gehalts- und Beitragsberechnung“. November. Der Arbeitnehmer erhält ein Gehalt von 30.000 Rubel; auf der Registerkarte Einkommensteuer sehen wir die berechnete Steuer in Höhe von 3.718 Rubel, unter Berücksichtigung des angewandten Abzugs von 1.400 Rubel. Die Berechnung sieht wie folgt aus: (30.000 - 1.400)*0,13 = 3.718 Rubel.
Im heutigen Artikel haben wir ziemlich viel Material besprochen. Wir haben darüber gesprochen, wo und wie man sich anmelden kann berechnete, einbehaltene und abgeführte Einkommensteuer. Wir haben uns angesehen, welche Steuerabzüge den Mitarbeitern gewährt werden. Anhand eines konkreten Beispiels haben wir den Anspruch eines Arbeitnehmers auf einen pauschalen Steuerabzug angemeldet.
Im nächsten Artikel werde ich ausführlich darüber sprechen, wie Beiträge in 1C ZUP 3.0 (3.1) berücksichtigt werden. Verfolgen Sie die Veröffentlichungen. Alles Gute!)
Beim Erwerb von Immobilien haben Mitarbeiter das Recht, bei ihrer Organisation einen Antrag auf Immobilienabzug zu stellen. Informationen zur Verarbeitung dieses Abzugs im Programm 1C Accounting 8, hrsg. 3.0 werden wir uns in diesem Artikel ansehen.
Um in seiner Organisation einen Abzug zu erhalten, muss ein Mitarbeiter einen Antrag zusammen mit einer vom Bundessteueramt ausgestellten Mitteilung einreichen. Auf der Grundlage der vorgelegten Unterlagen erlässt das Programm einen Vermögensabzug.
Um diese Aufgabe zu erledigen, benötigen wir den Reiter „Gehälter und Personal“. Suchen Sie im Abschnitt „Einkommensteuer“ den Punkt „Antrag auf Abzug“ und klicken Sie darauf. Klicken Sie im sich öffnenden Antragsprotokoll auf die Schaltfläche „Erstellen“ und wählen Sie dann „Benachrichtigung über das Recht auf Vermögensabzug“ aus.
In der neuen Meldung müssen wir den Mitarbeiter auswählen, für den der Abzug ausgestellt wird. Dann müssen wir den Steuerzeitraum und den Zeitraum angeben, ab dem dieser Abzug angewendet wird.
Nachfolgend geben Sie die Höhe des Abzugs an und geben Daten zum Abzugsrecht der Meldung ein: Nummer, Datum und den Bundessteuerdienst, bei dem der Arbeitnehmer die Meldung erhalten hat.
Nachdem wir die Meldung veröffentlicht haben, wird sie im Dokumentenprotokoll für Abzüge gespeichert.
Wenn wir also einen Lohn an einen Arbeitnehmer zahlen, der Anspruch auf einen Vermögensabzug hat, berücksichtigt das Programm diesen automatisch bei der Berechnung der Einkommensteuer. Der Abzug wird auf die Folgemonate übertragen, bis er vollständig verbraucht ist.
Sie können Abzüge im Programm auch mithilfe eines universellen Berichts anzeigen. Nutzen Sie dazu den Reiter „Berichte“, gehen Sie dann in den Bereich „Standardberichte“ und wählen Sie dort „Universalbericht“ aus. Darin müssen wir den Zeitraum angeben und das Akkumulationsregister „Eigentumsabzüge (NDFL)“ auswählen. Bei Bedarf können Sie den Bericht anpassen, indem Sie auf die Schaltfläche „Einstellungen anzeigen“ und dann auf „Generieren“ klicken. Als Ergebnis wird ein Bericht erstellt, der die Änderungen der Vermögensabzüge für jeden Monat widerspiegelt.
Lass es uns einrichten. Lassen Sie uns verbinden. Wir werden es reparieren. Suchen wir den Fehler 1c.
Guten Tag, ich konnte aus irgendeinem Grund nicht an den Gehaltsbereich des Forums schreiben. Die Schaltfläche „Neues Thema“ wird nicht angezeigt. Im 1C-Gehalts- und Personalmanagement wird beim Hinzufügen von Standardabzügen für Kinder die Höhe des Abzugs automatisch auf die Höhe des Gehalts festgelegt, bei manueller Korrektur ändert sich die Situation nicht und es wird keine Einkommensteuer erhoben. So richten Sie Standardabzüge für die Berechnung der Mitarbeitergehälter ein.
Guten Tag,
Version von 4 Zahlen – sprechen Sie es aus.
Sie ändern ständig Dinge und korrigieren Fehler.
Damit die persönliche Einkommensteuer im Programm unter Berücksichtigung der Nutzung von Standardsteuerabzügen berechnet werden kann, muss das Recht einer natürlichen Person auf Standardsteuerabzüge im Programm gesondert registriert werden.
Für die erstmalige Eingabe und spätere Änderung von Informationen zu den Standardsteuerabzügen einer natürlichen Person (persönlich und „für Kinder“), die bei der Berechnung der persönlichen Einkommensteuer berücksichtigt werden, ist das Dokument vorgesehen Antrag auf Abzug von der Einkommensteuer. Der Beleg kann aus dem Belegjournal erfasst werden Anträge auf Abzüge(Kapitel Steuern und Abgaben – Anträge auf Abzüge – Schaltfläche „Erstellen“ – Antrag auf Abzüge bei der Einkommensteuer), sowie von der Mitarbeiterkarte (Abschnitt Personal – Mitarbeiter – Link Steuer auf – Link Geben Sie einen neuen Antrag für Standardabzüge ein).
Im Kapitel Ermäßigungen für Kinder Kontrollkästchen Abzüge für Kinder ändern ist standardmäßig installiert. Ein Arbeitnehmer hat Anspruch auf verschiedene Arten von Kinderabzügen. In diesem Zusammenhang werden im tabellarischen Abschnitt alle Abzüge für Kinder aufgelistet, die ab dem angegebenen Monat des Steuerzeitraums über die Schaltfläche angewendet werden sollen Hinzufügen. Jeder einzelne Abzug (einzelnes Kind) muss eine eigene Zeile in der Tabelle haben. Geben Sie in jeder dieser Zeilen Folgendes an:
- in einer Kolumne Abzug– Standard-Steuerabzugscode für Kinder gemäß Verzeichnis Arten von Abzügen bei der Einkommensteuer. Der Einfachheit halber ist die Auswahl nur auf Abzüge für Kinder beschränkt; andere Abzüge (persönlich usw.) werden nicht zur Auswahl angeboten;
- in Spalte P bereitgestellt von (inklusive)– der letzte Monat des Jahres bis (einschließlich) zur Bereitstellung des ausgewählten Abzugs (standardmäßig wird der Dezember der aktuellen Steuerperiode angezeigt). Bei Bedarf kann sie geändert werden, beispielsweise zum Ende des Jahres, in dem das Kind 18 Jahre alt wird. Die Angabe des Monats ist obligatorisch; er darf nicht leer gelassen werden;
- in einer Kolumne Dokumentieren, das den Anspruch auf Vorsteuerabzug bestätigt, geben Sie Auskunft über das Dokument, das den Anspruch auf den Vorsteuerabzug bestätigt
Informationen zu den aktuellen Standardsteuerabzügen, die einem Mitarbeiter gewährt werden, können in seiner Karte (Abschnitt) eingesehen und auch geändert werden.
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Bei der Feststellung der Möglichkeit, einer natürlichen Person einen pauschalen Steuerabzug zu gewähren, sind nicht nur die Einkünfte zu berücksichtigen, die ihr in dieser Organisation zufließen, sondern auch alle Einkünfte ab Beginn des Steuerzeitraums, die sie aus früheren Arbeitsstätten erhalten hat
Die Eingabe von Einkünften aus einem früheren Arbeitsort erfolgt im Formular Einkünfte aus früherer Beschäftigung, die über den gleichnamigen Link aus dem Abschnitt geöffnet wird Personal – Mitarbeiter – Link Einkommensteuer
Anhand des Dokuments werden monatliche Gehaltsberechnungen und Einkommensteuerberechnungen durchgeführt Berechnung von Gehältern und Beiträgen(Kapitel Gehalt – Gehaltsabrechnung und Beiträge oder Abschnitt Gehalt – Erstellen – Gehaltsabrechnung und Beiträge V). Per Knopfdruck Füllen Das Dokument ist ausgefüllt und vollständig berechnet (Abb. 6). Gleichzeitig im tabellarischen Teil auf der Registerkarte Rückstellungen Für alle Arten von Rückstellungen, die den Mitarbeitern wie geplant zugewiesen werden, werden Zeilen erfasst.